Ausschüttender ETF für Selbstständige: So baust du dir eine flexible Altersvorsorge auf

Die Auszahlung erfolgt meist quartalsweise oder halbjährlich direkt auf dein Verrechnungskonto. Du musst dafür nichts weiter tun, die Bank übernimmt die Abwicklung automatisch.

Der Vorteil liegt in der Planbarkeit: Du erhältst regelmäßige Erträge, ohne Anteile verkaufen zu müssen. Diese Zahlungen kannst du für laufende Kosten nutzen oder manuell wieder anlegen, um den Zinseszinseffekt zu nutzen.

Die Ausschüttungen werden auf dein Verrechnungskonto überwiesen und stehen dir sofort zur Verfügung.

• Ein ausschüttender ETF zahlt Dividenden und Zinsen direkt an dich aus.
• Die Auszahlungen erfolgen meist quartalsweise oder halbjährlich.
• Du entscheidest selbst, ob du die Erträge ausgibst oder reinvestierst.

Der zentrale Unterschied liegt in der Verwendung der Erträge. Ein ausschüttender ETF überweist Dividenden auf dein Konto, ein thesaurierender ETF legt sie automatisch wieder im Fonds an. Für Selbstständige mit unregelmäßigem Einkommen kann die Ausschüttung eine willkommene Liquidität sein, während die Thesaurierung den Vermögensaufbau ohne manuelles Eingreifen beschleunigt.

Steuerlich sind beide Varianten ähnlich, aber nicht identisch. Bei Ausschüttern werden Dividenden sofort als Kapitalertrag besteuert, bei Thesaurierern greift die jährliche Vorabpauschale. Die Teilfreistellung von 30 Prozent gilt für beide, sofern der Aktienanteil über 51 Prozent liegt.

Für den langfristigen Vermögensaufbau ist die Thesaurierung oft effizienter, für regelmäßige Erträge in der Entnahmephase der Ausschütter.

• Ausschütter zahlen Dividenden aus, Thesaurierer reinvestieren sie automatisch.
• Die Vorabpauschale betrifft vor allem thesaurierende ETFs.
• Deine Wahl hängt von deinem Liquiditätsbedarf und deiner Anlagestrategie ab.

Der Sparer-Pauschbetrag liegt im Jahr 2026 bei 1000 EUR pro Person und 2000 EUR für zusammenveranlagte Ehepaare. Bis zu dieser Grenze bleiben deine Kapitalerträge steuerfrei, wenn du den Auftrag eingerichtet hast.

Bei Aktien-ETFs mit mehr als 51 Prozent Aktienanteil greift die Teilfreistellung: 30 Prozent deiner Erträge bleiben steuerfrei. Auf die restlichen 70 Prozent fallen 25 Prozent Abgeltungsteuer plus Solidaritätszuschlag von 5,5 Prozent an. Liegt dein persönlicher Einkommensteuersatz unter 25 Prozent, kannst du eine Günstigerprüfung beantragen.

Die Teilfreistellung reduziert die Steuerlast bei Aktien-ETFs um 30 Prozent.

• Richte einen Freistellungsauftrag über 1000 EUR pro Person ein.
• Nutze die Teilfreistellung für Aktien-ETFs mit hohem Aktienanteil.
• Beantrage die Günstigerprüfung, wenn dein Steuersatz niedrig ist.

Ist deine Dividende höher als die Vorabpauschale, fällt keine zusätzliche Steuer an.

Für dich relevant wird die Vorabpauschale nur, wenn dein Freistellungsauftrag bereits ausgeschöpft ist und der Fonds im Vorjahr an Wert gewonnen hat. Liegen deine gesamten Kapitalerträge unter dem Sparer-Pauschbetrag von 1000 EUR, bleibt auch die Vorabpauschale steuerfrei.

Bei ausschüttenden ETFs ist die Vorabpauschale meist durch die Dividende abgedeckt.

• Die Vorabpauschale betrifft vor allem thesaurierende ETFs.
• Bei Ausschüttern wird die Dividende mit der Vorabpauschale verrechnet.
• Unter dem Sparer-Pauschbetrag fällt keine Steuer an.

Beantrage bei deiner Depotbank einen Freistellungsauftrag über 1000 EUR pro Person, bei Ehepaaren gemeinsam 2000 EUR. Hast du mehrere Depots, verteilst du den Freibetrag entsprechend deiner erwarteten Erträge.

Für Kinder mit eigenem Depot kannst du zusätzliche Freibeträge nutzen. Kontrolliere jährlich, ob deine Kapitalerträge den Freibetrag überschreiten, und passe die Verteilung an. Wurde zu viel Steuer einbehalten, holst du dir das Geld über die Anlage KAP in deiner Steuererklärung zurück.

Ohne Freistellungsauftrag führt die Bank unnötig Steuern ab, die du später zurückholen musst.

• Beantrage den Freistellungsauftrag direkt bei deiner Depotbank.
• Verteile den Freibetrag auf alle Depots, die du nutzt.
• Prüfe jährlich, ob deine Erträge den Freibetrag überschreiten.

Die laufenden Kosten eines ETFs werden über die Gesamtkostenquote (TER) abgebildet. Bei breiten Aktien-ETFs liegt sie meist zwischen 0,1 und 0,5 Prozent pro Jahr. Diese Kosten werden direkt im Fondsvermögen verrechnet und nicht separat von dir eingezogen.

Zusätzlich können Ordergebühren bei Einmalkäufen zwischen 0 und 10 EUR pro Ausführung anfallen. Sparplanausführungen kosten bei vielen Online-Brokern zwischen 0 und 1,50 EUR pro Rate. Depotführungsgebühren sind bei vielen Anbietern nicht mehr üblich.

Die Gesamtkostenquote eines Welt-ETF liegt meist zwischen 0,1 und 0,5 Prozent pro Jahr.

• Vergleiche die Konditionen verschiedener Online-Broker vor der Depoteröffnung.
• Achte auf die TER des ETFs, nicht nur auf die Ordergebühren.
• Viele Anbieter bieten Sparpläne und Depots ohne laufende Gebühren an.

Die Ausschüttungen werden quartalsweise oder halbjährlich auf dein Konto überwiesen und können deinen Lebensunterhalt mitfinanzieren.

Bis 1000 EUR pro Person bleiben deine Dividenden im Jahr 2026 steuerfrei, wenn du einen Freistellungsauftrag eingerichtet hast. Reichen die Dividenden nicht aus, verkaufst du gezielt Anteile. Auf den Gewinn fällt Abgeltungsteuer an, abzüglich der Teilfreistellung von 30 Prozent.

Mit einem Ausschütter erhältst du ein Basiseinkommen, ohne Anteile verkaufen zu müssen.

• Nutze die Ausschüttungen als regelmäßiges Einkommen im Ruhestand.
• Schöpfe den Sparer-Pauschbetrag von 1000 EUR pro Person aus.
• Verkaufe Anteile nur, wenn die Dividenden nicht ausreichen.

Ein häufiger Fehler ist der fehlende Freistellungsauftrag, wodurch die Bank unnötig Steuern abführt. Ebenso problematisch ist es, Ausschüttungen nicht zu reinvestieren, wodurch der Zinseszinseffekt verloren geht. Viele Selbstständige kaufen zu viele verschiedene ETFs, statt auf einen breiten Welt-ETF zu setzen.

Die Vermischung privater und betrieblicher Gelder ist steuerlich riskant und sollte vermieden werden. Bei ausländischen Depots musst du die Erträge selbst in der Steuererklärung angeben, da die Bank keine deutsche Abgeltungsteuer abführt. Die Rürup-Rente als alleinige Altersvorsorge zu nutzen, ohne ein flexibles ETF-Portfolio aufzubauen, schränkt deine Handlungsfreiheit ein.

Ohne Freistellungsauftrag verschenkst du jährlich bis zu 1000 EUR steuerfreie Erträge.

• Richte den Freistellungsauftrag sofort nach Depoteröffnung ein.
• Reinvestiere Ausschüttungen, solange du sie nicht benötigst.
• Trenne private und betriebliche Konten strikt voneinander.

Die Rürup-Rente bietet Steuervorteile in der Ansparphase, ist aber nicht kündbar und das Geld ist bis zur Rente festgeschrieben. Ein ETF-Portfolio gleicht diese Nachteile aus, da es jederzeit verkaufbar ist und die Sparrate flexibel angepasst werden kann. Die Kosten eines ETF-Portfolios liegen mit einer TER unter 0,5 Prozent deutlich unter den Abschluss- und Verwaltungskosten einer Rürup-Rente.

Steuerlich werden ETF-Erträge jährlich mit Abgeltungsteuer besteuert, wobei die Teilfreistellung die Last reduziert. Bei der Rürup-Rente sind die Beiträge in der Ansparphase absetzbar, die Auszahlungen später aber fast vollständig zu versteuern. Ein ausschüttender ETF kann als flexibles Standbein neben der unflexiblen Basisrente dienen.

Die Rürup-Rente ist nicht kündbar, ein ETF-Portfolio kannst du jederzeit auflösen.

• Nutze die Rürup-Rente für den steuerlich geförderten Pflichtteil.
• Baue parallel ein flexibles ETF-Portfolio für Liquidität auf.
• Achte bei der Rürup-Rente auf hohe Abschlusskosten von mehreren Tausend Euro.

Lege zuerst deine Anlageziele fest: Überlege, wie viel Kapital du bis zum Ruhestand aufbauen möchtest und welches Risiko du tragen kannst. Dein Einkommen als Selbstständige schwankt, daher sollte deine Sparrate flexibel bleiben und in guten Monaten erhöht werden können.

Wähle einen breiten Welt-ETF auf den MSCI World oder FTSE All-World, der tausende Unternehmen weltweit abbildet. Achte auf eine niedrige Kostenquote. Eröffne dann ein Depot bei einem Online-Broker mit günstigen Konditionen und richte einen monatlichen Sparplan ein, den du bei Bedarf anpasst.

Ein einziger Welt-ETF reicht für den Anfang völlig aus.

• Setze klare Anlageziele, bevor du investierst.
• Wähle einen breiten Welt-ETF mit niedriger Kostenquote.
• Richte einen flexiblen Sparplan ein, den du anpassen kannst.

Verluste aus Aktienverkäufen sind mit Gewinnen aus Aktien-ETFs verrechenbar. Verluste aus dem Verkauf von ETF-Anteilen kannst du mit Dividenden aus ETFs verrechnen.

Hast du Verluste bei verschiedenen Depots erzielt, kannst du sie über die Anlage KAP in deiner Steuererklärung zusammenführen. Nicht verrechenbar sind Verluste aus Aktien mit Zinserträgen aus Anleihen-ETFs oder Verluste aus privaten Wertpapiergeschäften mit betrieblichen Einkünften.

Verluste aus verschiedenen Depots verrechnest du über die Anlage KAP.

• Beantrage eine Verlustbescheinigung bei deiner Bank.
• Verrechne Verluste aus Aktien-ETFs mit Dividenden aus ETFs.
• Gib ausländische Depots immer in der Steuererklärung an.