Steuererklärung für Anleihen-ETFs: So gibst du Kapitalerträge richtig an

Für Anleihen-ETFs gilt die pauschale Kapitalertragsteuer von 25 Prozent. Sie wird auf Zinserträge, Ausschüttungen und realisierte Kursgewinne erhoben, sobald dein Sparer-Pauschbetrag aufgebraucht ist.

Zusätzlich fallen zwei Zuschläge an: der Solidaritätszuschlag von 5,5 Prozent auf die Abgeltungsteuer und bei Kirchenmitgliedern 8 oder 9 Prozent Kirchensteuer. Deine Depotbank behält diese Beträge automatisch ein und führt sie an das Finanzamt ab.

Die Abgeltungsteuer von 25 Prozent gilt unabhängig von deinem persönlichen Einkommensteuersatz. Das kann für Studierende mit niedrigem Einkommen bedeuten, dass du mehr Steuern zahlst als nötig. In diesem Fall hilft die Günstigerprüfung in der Steuererklärung.

Der Sparer-Pauschbetrag liegt im Jahr 2026 bei 1000 Euro pro Person und 2000 Euro für zusammenveranlagte Ehepaare. Er gilt für alle Kapitalerträge gemeinsam, also auch für Zinsen und Ausschüttungen aus Anleihen-ETFs.

Damit deine Bank den Freibetrag direkt berücksichtigt, richtest du einen Freistellungsauftrag ein. Erträge bis zur Höhe des erteilten Auftrags bleiben dann ohne Steuerabzug. Ohne Freistellungsauftrag führt die Bank die Abgeltungsteuer sofort ab, auch wenn dein Freibetrag noch nicht ausgeschöpft ist.

Vergisst du den Freistellungsauftrag, kannst du dir zu viel gezahlte Steuern über die Anlage KAP zurückholen. Das dauert jedoch länger, als den Auftrag direkt im Depot einzurichten.

Thesaurierende Anleihen-ETFs schütten keine Erträge aus, trotzdem kann jährlich eine Vorabpauschale als steuerpflichtiger Ertrag anfallen. Die Depotbank berechnet sie aus dem Rücknahmepreis des ETF zu Jahresbeginn und dem Basiszins.

Die Vorabpauschale wird mit Abgeltungsteuer belastet, sofern dein Sparer-Pauschbetrag bereits ausgeschöpft ist. Die Bank bucht den Betrag von deinem Verrechnungskonto ab. Bei negativen Zinsen oder Kursverlusten kann die Vorabpauschale entfallen.

Beim späteren Verkauf der ETF-Anteile werden bereits versteuerte Vorabpauschalen vom realisierten Kursgewinn abgezogen. So vermeidest du eine doppelte Besteuerung derselben Erträge.

Die Teilfreistellung reduziert die Steuerlast für bestimmte Fondsarten. Für reine Anleihen-ETFs greift sie nicht, weil die Voraussetzung ein Aktienanteil von mindestens 51 Prozent ist.

Bei Aktien-ETFs bleiben 30 Prozent der Erträge steuerfrei, bei Anleihen-ETFs sind dagegen 100 Prozent der Erträge steuerpflichtig. Mischfonds mit mindestens 25 Prozent Aktienanteil erhalten eine Teilfreistellung von 15 Prozent.

Für Anleihen-ETFs gilt keine Teilfreistellung, unabhängig davon ob sie Staatsanleihen oder Unternehmensanleihen enthalten. Das macht sie im Vergleich zu Aktien-ETFs steuerlich weniger attraktiv.

Die steuerliche Behandlung hängt nicht davon ab, ob ein Anleihen-ETF-Staatsanleihen oder Unternehmensanleihen enthält. Entscheidend ist die Fondsart, nicht der Emittent der Anleihen.

Zinsen aus ETFs auf Staatsanleihen und Zinsen aus ETFs auf Unternehmensanleihen sind gleichermaßen voll steuerpflichtig. Auch Kursgewinne aus beiden Anleihenarten werden identisch behandelt. Es gibt keine Sonderregeln für Bundesanleihen in ETFs.

Für dich bedeutet das: Du musst bei der Steuererklärung nicht zwischen verschiedenen Anleihenarten unterscheiden. Die Werte aus deiner Jahressteuerbescheinigung kannst du direkt übernehmen.

Bei ETFs mit Anleihen aus dem Ausland kann ausländische Quellensteuer auf Zinserträge anfallen. In vielen Fällen lässt sie sich auf die deutsche Abgeltungsteuer anrechnen.

Mit vielen Ländern bestehen Doppelbesteuerungsabkommen, die eine reduzierte Quellensteuer oder vollständige Anrechnung ermöglichen. Deutsche Depotbanken berücksichtigen die anrechenbare Quellensteuer in der Regel automatisch in der Steuerberechnung.

Die im Ausland einbehaltene Quellensteuer wird bis zur Höhe der deutschen Steuer auf dieselben Erträge angerechnet. Du musst dafür in den meisten Fällen nichts unternehmen.

Verkaufst du Anteile eines Anleihen-ETFs mit Gewinn, ist der realisierte Kursgewinn steuerpflichtig. Die Höhe ergibt sich aus Verkaufspreis abzüglich Anschaffungskosten und bereits versteuerter Vorabpauschalen.

Deine Depotbank ermittelt den Gewinn beim Verkauf automatisch und führt die Abgeltungsteuer ab, sofern kein ausreichender Freistellungsauftrag mehr besteht. In der Anlage KAP kannst du die einbehaltene Steuer prüfen und zu viel gezahlte Beträge zurückholen.

Das lohnt sich besonders, wenn dein persönlicher Steuersatz unter 25 Prozent liegt. Studierende mit niedrigem Einkommen können so oft einen Teil der Abgeltungsteuer erstattet bekommen.

Ein Sparplan auf Anleihen-ETFs führt zu vielen einzelnen Anschaffungszeitpunkten. Für die Steuererklärung spielt das vor allem beim späteren Verkauf eine Rolle, weil die Depotbank die Gewinne nach der Fifo-Methode ermittelt.

Typische Fehler bei Anleihen-ETF-Sparplänen:

• Keinen Freistellungsauftrag für das Depot einrichten und Steuern unnötig vorauszahlen.
• Vergessen, die Vorabpauschale bei thesaurierenden Anleihen-ETFs einzuplanen.
• Anschaffungskosten der Sparplanraten nicht dokumentieren und später den Gewinn falsch berechnen.
• Annehmen, dass für Anleihen-ETFs eine Teilfreistellung wie bei Aktien-ETFs gilt.

Dokumentiere Kaufpreis, Kaufdatum und angefallene Gebühren für jede Sparplanrate. Diese Werte brauchst du für die korrekte Gewinnermittlung, falls deine Bank sie nicht vollständig ausweist.

Neben der Abgeltungsteuer fallen zwei Zuschläge an, die deine Steuerlast auf Anleihen-ETF-Erträge erhöhen. Der Solidaritätszuschlag beträgt 5,5 Prozent auf die Abgeltungsteuer, die Kirchensteuer hängt von deiner Religionszugehörigkeit ab.

Die Kirchensteuer beträgt 8 Prozent in Bayern und Baden-Württemberg, 9 Prozent in allen übrigen Bundesländern. Sie wird nur fällig, wenn du Mitglied einer Kirche bist, die sie durch den Staat erheben lässt.

Bei 1000 Euro Kapitalertrag aus Anleihen-ETFs fallen ohne Berücksichtigung des Sparer-Pauschbetrags 250 Euro Abgeltungsteuer, 13,75 Euro Solidaritätszuschlag und bei 9 Prozent Kirchensteuer 22,50 Euro an. Zusammen sind das 286,25 Euro Steuern.

Für die Anlage KAP benötigst du die Jahressteuerbescheinigung deiner Depotbank. Sie enthält alle relevanten Werte zu Erträgen, einbehaltener Steuer und Freistellungsauftrag.

Diese Unterlagen und Angaben solltest du bereithalten:

• Jahressteuerbescheinigung der Depotbank bereithalten.
• Höhe der Ausschüttungen und Zinserträge prüfen.
• Vorabpauschalen aus thesaurierenden Anleihen-ETFs kontrollieren.
• Realisierte Kursgewinne aus Verkäufen erfassen.
• Einbehaltene Abgeltungsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer abgleichen.
• Sparer-Pauschbetrag und erteilte Freistellungsaufträge angeben.

Die Jahressteuerbescheinigung erhältst du in der Regel automatisch im ersten Quartal des Folgejahres von deiner Depotbank. Sie ist die zentrale Grundlage für alle Angaben in der Anlage KAP.

Bei der Günstigerprüfung prüft das Finanzamt, ob dein individueller Steuersatz niedriger ist als die pauschale Abgeltungsteuer von 25 Prozent. Trifft das zu, werden deine Kapitalerträge aus Anleihen-ETFs mit dem niedrigeren Satz besteuert.

Die Differenz zwischen bereits einbehaltener Abgeltungsteuer und der niedrigeren Einkommensteuer erhältst du im Rahmen des Steuerbescheids zurück. Für Studierende, Geringverdiener oder Rentner mit niedrigem Einkommen kann sich die Abgabe der Anlage KAP daher besonders lohnen.