Pflegezusatzversicherung in der Steuererklärung: So setzt du Beiträge ab

Die gesetzliche Pflegeversicherung ist eine Teilkostenabsicherung. Sie übernimmt im Pflegefall nur einen Teil der tatsächlichen Kosten, den Rest zahlst du selbst. Eine private Pflegezusatzversicherung schließt diese finanzielle Lücke, indem sie im Pflegefall eine vereinbarte Leistung auszahlt.

Diese Leistung kann ein monatliches Pflegetagegeld oder eine feste Rente sein. Wichtig für deine Steuererklärung: Die Auszahlungen sind steuerfrei, wenn die Versicherung ausschließlich für den Pflegefall leistet.

Die gesetzliche Pflegeversicherung deckt nur einen Teil der Pflegekosten ab.

Für deine Steuererklärung ist die Unterscheidung zwischen Pflicht und Zusatz zentral. Die gesetzliche oder private Pflegepflichtversicherung ist eine Basisabsicherung, die für alle vorgeschrieben ist. Ihre Beiträge kannst du in tatsächlicher Höhe als Vorsorgeaufwendungen absetzen.

Die private Pflegezusatzversicherung ist dagegen freiwillig. Ihre Beiträge zählen zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen und sind nur bis zu einer gemeinsamen Höchstgrenze abziehbar. In der Praxis wirkt sich die Zusatzversicherung oft nicht steuermindernd aus, weil die Pflichtbeiträge diese Grenze bereits ausschöpfen.

Die Pflegepflichtversicherung ist immer steuermindernd, die Zusatzversicherung oft ohne Effekt.

Alle Beiträge zur Pflegeversicherung gehören in die Anlage Vorsorgeaufwand deiner Einkommensteuererklärung. Die konkrete Zeile hängt davon ab, ob du gesetzlich oder privat versichert bist und ob es sich um Pflicht- oder Zusatzbeiträge handelt.

Für deine private Pflegezusatzversicherung ist die Zeile 27 vorgesehen. Zuschüsse deines Arbeitgebers zur privaten Pflegepflichtversicherung trägst du in Zeile 36 ein, denn sie mindern deine absetzbaren Aufwendungen.

• Öffne die Anlage Vorsorgeaufwand in deiner Steuererklärung.
• Trage deine gesetzlichen Pflichtbeiträge als Arbeitnehmer in Zeile 13 ein, als privat Versicherter in Zeile 24.
• Gib Beiträge zur privaten Pflegezusatzversicherung in Zeile 27 an.
• Vergiss nicht, Arbeitgeberzuschüsse in Zeile 36 einzutragen.

Zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen gehören neben der privaten Pflegezusatzversicherung auch die Pflegetagegeldversicherung. Diese Versicherungen teilen sich einen gemeinsamen Höchstbetrag mit anderen Vorsorgeaufwendungen.

Nicht zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen zählen deine gesetzliche oder private Pflegepflichtversicherung sowie die Krankenversicherung. Diese Basisabsicherungen sind in tatsächlicher Höhe absetzbar und haben Vorrang vor den freiwilligen Zusatzversicherungen.

Die private Pflegezusatzversicherung und die Pflegetagegeldversicherung teilen sich einen Höchstbetrag.

Für Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung gilt eine jährliche Höchstgrenze von 1.900 Euro. Deine Beiträge zur regulären Kranken- und Pflegepflichtversicherung kannst du immer bis zur tatsächlichen Höhe eintragen und voll absetzen.

Überschreiten diese Pflichtbeiträge die Grenze von 1.900 Euro, kannst du keine zusätzlichen Vorsorgeversicherungen mehr absetzen. Bei den meisten Arbeitnehmern ist das der Fall, daher bringt die private Pflegezusatzversicherung steuerlich oft keinen Vorteil.

Die Höchstgrenze für sonstige Vorsorgeaufwendungen liegt bei 1.900 Euro pro Jahr.

Du musst monatlich mindestens 10 Euro einzahlen und der Versicherer muss im Pflegegrad 5 eine Leistung von mindestens 600 Euro monatlich vorsehen.

Die staatliche Zulage beträgt 5 Euro pro Monat, also maximal 60 Euro im Jahr. Diese Förderung ist steuerfrei. Beachte die Wartezeit: Erst fünf Jahre nach Versicherungsbeginn kannst du Leistungen in Anspruch nehmen.

Die staatliche Zulage beim Pflege-Bahr beträgt maximal 60 Euro pro Jahr.

Beginne mit deinen Pflichtbeiträgen, denn diese sind immer in voller Höhe absetzbar.

Prüfe anschließend, ob sich deine freiwilligen Zusatzversicherungen steuerlich auswirken können. Das ist nur der Fall, wenn deine Pflichtbeiträge unter der Höchstgrenze von 1.900 Euro liegen.

• Trage deine gesetzliche oder private Pflegepflichtversicherung in tatsächlicher Höhe ein.
• Gib Beiträge zur Pflegezusatzversicherung in Zeile 27 der Anlage Vorsorgeaufwand an.
• Vergiss nicht, Arbeitgeberzuschüsse in Zeile 36 einzutragen.
• Ordne Beiträge für mitversicherte Kinder in der Anlage Kind zu.
• Prüfe, ob der Höchstbetrag von 1.900 Euro bereits durch Pflichtbeiträge ausgeschöpft ist.
• Zahle beim Pflege-Bahr mindestens 10 Euro monatlich ein, um die volle Zulage zu erhalten.

Ein typischer Fehler ist, Beiträge zur Pflegezusatzversicherung in der falschen Zeile einzutragen, etwa bei der Pflichtversicherung. Das führt dazu, dass das Finanzamt die Angaben nicht korrekt zuordnen kann.

Auch vergessene Arbeitgeberzuschüsse mindern deine absetzbaren Beiträge nicht korrekt. Beiträge für Kinder gehören in die Anlage Kind, nicht in die Anlage Vorsorgeaufwand. Beim Pflege-Bahr führt eine monatliche Zahlung unter 10 Euro zum kompletten Verlust der staatlichen Zulage.

Eine monatliche Zahlung unter 10 Euro beim Pflege-Bahr führt zum Verlust der gesamten Zulage.

Die Erstattung wird mit deinen gezahlten Beiträgen verrechnet und reduziert den Betrag, den du als Vorsorgeaufwendungen absetzen kannst.

Das gilt auch für die private Pflegezusatzversicherung. Erstattet dir der Versicherer Beiträge, weil du keine Leistungen in Anspruch genommen hast, mindert das deine absetzbaren Aufwendungen im Jahr der Erstattung. Die staatliche Zulage beim Pflege-Bahr ist davon ausgenommen, sie muss nicht versteuert werden.

Beitragsrückerstattungen mindern deine absetzbaren Vorsorgeaufwendungen.

Wenn du eine Beitragsrückerstattung von deiner privaten Kranken- oder Pflegeversicherung erhältst, musst du diese in der Steuererklärung angeben. Die Erstattung wird mit den gezahlten Beiträgen verrechnet und reduziert den Betrag, den du als Vorsorgeaufwendungen absetzen kannst.

Das gilt auch für die private Pflegezusatzversicherung. Erstattet dir der Versicherer Beiträge, weil du keine Leistungen in Anspruch genommen hast, mindert das deine absetzbaren Aufwendungen im Jahr der Erstattung.

Beachte, dass die staatliche Zulage beim Pflege-Bahr nicht versteuert werden muss. Sie zählt nicht zu den steuerpflichtigen Einnahmen und wird auch nicht mit deinen Beiträgen verrechnet.

Eine Pflegetagegeldversicherung zahlt im Pflegefall ein vereinbartes Tagegeld, das du frei verwenden kannst. Steuerlich gehört sie zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen und wird in Zeile 27 der Anlage Vorsorgeaufwand eingetragen.

Die Beiträge wirken sich nur dann steuermindernd aus, wenn der Höchstbetrag von 1.900 Euro nicht bereits durch deine Kranken- und Pflegepflichtversicherung ausgeschöpft ist. Im Vergleich zum Pflege-Bahr bieten Pflegetagegeldversicherungen ohne staatliche Zulage oft höhere Leistungen, wie die Stiftung Warentest bereits 2013 feststellte.

Pflegetagegeldversicherungen bieten oft höhere Leistungen als der geförderte Pflege-Bahr.

Eine Pflegetagegeldversicherung zahlt im Pflegefall ein vereinbartes Tagegeld, das du frei verwenden kannst. Steuerlich gehört sie zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen und wird in Zeile 27 der Anlage Vorsorgeaufwand eingetragen.

Die Beiträge wirken sich nur dann steuermindernd aus, wenn der Höchstbetrag von 1.900 Euro nicht bereits durch deine Kranken- und Pflegepflichtversicherung ausgeschöpft ist. In der Praxis ist das bei den meisten Arbeitnehmern der Fall.

Im Vergleich zum Pflege-Bahr bieten Pflegetagegeldversicherungen ohne staatliche Zulage oft höhere Leistungen. Die Stiftung Warentest hat bereits 2013 festgestellt, dass die geförderten Tarife die finanzielle Lücke im Pflegefall nicht vollständig schließen können.