Krankenzusatzversicherung steuerlich absetzen: So gehst du vor

Steuerlich absetzbar bedeutet in diesem Zusammenhang, dass du deine Beiträge für private Zusatzpolicen als sonstige Vorsorgeaufwendungen in der Einkommensteuererklärung angibst. Das Finanzamt berücksichtigt diese Ausgaben jedoch nur, wenn dein persönlicher Höchstbetrag noch nicht durch andere Versicherungsbeiträge ausgeschöpft ist.

Zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen zählen neben Krankenzusatzversicherungen auch Haftpflicht- und Unfallversicherungen. Die Absetzbarkeit ist gedeckelt, daher wirken sich Zusatzpolicen bei vielen Beschäftigten steuerlich nicht aus, weil die Basisbeiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung den Rahmen bereits füllen.

Für dich als Studierende oder Studierenden ist die Ausgangslage oft günstiger. Deine Krankenkassenbeiträge sind in der Regel niedrig, sodass noch Spielraum bis zum Höchstbetrag bleibt und deine Zusatzversicherung tatsächlich steuermindernd wirken kann.

Steuerlich zählen nur Policen, die gesundheitliche Risiken absichern. Dazu gehören die Zahnzusatzversicherung, die Auslandsreisekrankenversicherung, die Krankentagegeldversicherung und die Heilpraktikerzusatzversicherung.

Anders sieht es bei reinen Komfortleistungen aus. Eine Chefarztbehandlung als isolierte Leistung, eine Brillenversicherung oder eine Versicherung für IGeL-Leistungen gehören nicht zu den absetzbaren Vorsorgeaufwendungen. Auch Sachversicherungen wie Hausrat oder Rechtsschutz kannst du hier nicht ansetzen.

Die Krankenhauszusatzversicherung nimmt eine Sonderrolle ein. Sie ist absetzbar, wenn sie Wahlleistungen wie Einbettzimmer oder Chefarztbehandlung absichert, gilt aber steuerlich als sonstige Vorsorgeaufwendung und füllt denselben Höchstbetrag wie deine anderen Zusatzpolicen.

Die Beiträge gehören in die Anlage Vorsorgeaufwand. Dort findest du ein eigenes Feld für über die Basisabsicherung hinausgehende Beiträge zu Krankenversicherungen, zum Beispiel für Wahlleistungen und Zusatzversicherungen.

Dein Versicherer schickt dir im ersten Quartal eine Bescheinigung über die im Vorjahr gezahlten Beiträge. Diese Höhe trägst du ein, nachdem du eine eventuelle Beitragsrückerstattung abgezogen hast. Nur der tatsächlich gezahlte Betrag zählt.

In ELSTER heißt das entsprechende Feld oft Wahlleistungen und Zusatzversicherungen. Das Finanzamt berücksichtigt deine Angaben nur, soweit dein Höchstbetrag für sonstige Vorsorgeaufwendungen noch nicht ausgeschöpft ist.

Die jährlichen Höchstbeträge hängen von deinem beruflichen Status und deinem Familienstand ab. Für alleinstehende Angestellte gilt eine Grenze von 1.900 Euro, für Selbstständige sind es 2.800 Euro.

Bei gemeinsam veranlagten Ehepaaren und eingetragenen Lebenspartnern gelten die doppelten Beträge. Sind beide angestellt, liegt die Grenze bei 3.800 Euro, sind beide selbstständig bei 5.600 Euro. Bei gemischtem Status sind es 4.700 Euro.

Diese Beträge gelten für die Summe aller sonstigen Vorsorgeaufwendungen. Deine Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung zählen ebenfalls dazu und werden zuerst angerechnet.

Die Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung füllen den Höchstbetrag bei vielen Beschäftigten bereits vollständig aus. Schon ein Bruttomonatsgehalt von rund 1.500 Euro führt bei Angestellten zu jährlichen Sozialversicherungsbeiträgen von etwa 1.920 Euro.

Damit ist die Grenze von 1.900 Euro überschritten. Eine zusätzliche Zahnzusatzversicherung oder Krankenhauszusatzversicherung wirkt sich in diesem Fall steuerlich nicht mehr aus, weil kein Spielraum mehr bleibt.

Für dich als Studierende oder Studierenden sieht die Rechnung anders aus. Mit durchschnittlichen Krankenkassenbeiträgen von etwa 100 Euro monatlich kommst du auf rund 1.200 Euro im Jahr und hast noch Luft bis zum Höchstbetrag.

Vor allem Personengruppen mit niedrigen Pflichtbeiträgen zur Kranken- und Pflegeversicherung profitieren von der Absetzbarkeit. Dazu gehören Studierende, Geringverdienende und Ehepaare mit nur einem Hauptverdiener.

Privatversicherte mit niedrigem Basistarif können ebenfalls noch Spielraum haben. Gutverdienende Angestellte mit hohen Sozialabgaben oder Selbstständige mit hohen Basiskrankenversicherungsbeiträgen haben dagegen meist keine steuerlichen Vorteile durch Zusatzpolicen.

Für dich lohnt sich der Eintrag besonders, wenn deine gesamten Vorsorgeaufwendungen unterhalb der genannten Grenzen bleiben. Dann senkt jeder Euro aus deiner Zusatzversicherung dein zu versteuerndes Einkommen.

Neben den Versicherungsbeiträgen kannst du auch selbst getragene Krankheitskosten geltend machen. Das gilt unabhängig davon, ob du eine Zahnzusatzversicherung hast oder nicht.

Zuzahlungen für Kronen, Brücken oder Implantate, die nicht von der Krankenkasse oder einer Zusatzversicherung übernommen werden, kannst du als außergewöhnliche Belastung ansetzen. Das Finanzamt zieht jedoch eine zumutbare Eigenbelastung ab, deren Höhe von deinem Einkommen, Familienstand und der Zahl der Kinder abhängt.

Rechnungen und Zahlungsbelege solltest du aufbewahren. Eine ärztliche Verordnung oder ein Heil- und Kostenplan kann die medizinische Notwendigkeit belegen und deine Chancen auf Anerkennung erhöhen.

Beide Policen zählen steuerlich zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen. Sie unterscheiden sich aber in ihrer Funktion und in der Frage, wann sie sich lohnen.

Die Krankenhauszusatzversicherung deckt Wahlleistungen wie Einbettzimmer oder Chefarztbehandlung ab und ist vor allem für Menschen mit hohem Komfortanspruch sinnvoll. Die Krankentagegeldversicherung stockt das gesetzliche Krankengeld bei längerer Krankheit auf und hilft Gutverdienenden, die Lücke zwischen Krankengeld und Nettolohn zu schließen.

Beide Beiträge füllen denselben Höchstbetrag. Wer bereits eine Police hat, gewinnt durch eine zweite steuerlich nichts hinzu, weil der Rahmen für sonstige Vorsorgeaufwendungen unverändert bleibt.

Die häufigsten Fehler führen dazu, dass das Finanzamt deine Angaben kürzt oder der Steuervorteil ausbleibt. Mit etwas Sorgfalt vermeidest du diese Fallen.

• Du trägst die Beiträge in der falschen Anlage ein, etwa in Anlage N statt in die Anlage Vorsorgeaufwand.
• Du gibst den vollen Jahresbeitrag an, obwohl du eine Beitragsrückerstattung erhalten hast.
• Du setzt reine Komfortleistungen wie eine Brillenversicherung als Vorsorgeaufwand an.
• Du erwartest eine Steuerersparnis, obwohl dein Höchstbetrag durch die Basiskrankenversicherung bereits ausgeschöpft ist.
• Du vergisst, selbst getragene Zahnarztkosten zusätzlich als außergewöhnliche Belastung zu prüfen.

Eine kurze Checkliste hilft dir, alle relevanten Unterlagen bereitzulegen und die richtigen Felder zu finden.

• Beitragsbescheinigung deiner Krankenzusatzversicherung für das Vorjahr anfordern oder ablegen.
• Eventuelle Beitragsrückerstattungen vom gezahlten Beitrag abziehen.
• Anlage Vorsorgeaufwand öffnen und das Feld für über die Basisabsicherung hinausgehende Beiträge suchen.
• Höchstbetrag für deinen Status prüfen: 1.900 Euro als Angestellter, 2.800 Euro als Selbstständiger.
• Bei gemeinsam veranlagten Ehepaaren die doppelten Grenzen ansetzen.
• Zusätzlich selbst getragene Krankheitskosten als außergewöhnliche Belastung prüfen.

Beiträge zu Zahn-, Krankenhaus-, Krankentagegeld- und Auslandsreisekrankenversicherungen zählen zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen. Du trägst sie in der Anlage Vorsorgeaufwand ein.

Der Höchstbetrag liegt bei 1.900 Euro für alleinstehende Angestellte und 2.800 Euro für Selbstständige. Ehepaare können bei gemeinsamer Veranlagung die Summe ihrer Grenzen nutzen.

Da auch die Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung auf diesen Höchstbetrag angerechnet werden, ist er bei vielen Beschäftigten bereits ausgeschöpft. Die Zusatzpolicen wirken sich dann steuerlich nicht aus.

Studierende, Geringverdienende und bestimmte Ehepaare haben die besten Chancen, durch die Angabe ihrer Zusatzversicherungen Steuern zu sparen. Selbst getragene Behandlungskosten kannst du unabhängig davon als außergewöhnliche Belastung geltend machen.