Kapitallebensversicherung: Wann zahlt sie und was du zur Auszahlung wissen musst

Bei einer Kapitallebensversicherung fließt ein Teil deines Beitrags in einen Sparvorgang, der andere Teil in den Todesfallschutz. Der Sparanteil wird vom Versicherer verzinst und bildet zusammen mit den Überschüssen das Kapital, das am Ende der Laufzeit ausgezahlt wird.

Die Versicherung zahlt also in zwei Richtungen: Stirbst du während der Laufzeit, erhalten die Hinterbliebenen die vereinbarte Versicherungssumme. Erlebst du das Vertragsende, bekommst du selbst das angesparte Kapital inklusive der erwirtschafteten Überschüsse.

Die Kapitallebensversicherung kombiniert einen Sparvorgang mit einem Todesfallschutz in einem einzigen Vertrag.

Stirbt die versicherte Person, müssen die Hinterbliebenen den Tod beim Versicherer melden. Die Todesursache spielt für die Auszahlung in der Regel keine Rolle, auch ein Suizid ist mitversichert. Bei Suizid können jedoch je nach Versicherer Wartezeiten von zwei bis drei Jahren ab Vertragsabschluss gelten.

Für die Auszahlung braucht der Versicherer den Versicherungsschein im Original und die Sterbeurkunde. Die Sterbeurkunde stellt der Bestatter aus, er benötigt dafür den Totenschein und die Geburtsurkunde. Sind im Vertrag keine Bezugsberechtigten eingetragen, gilt die gesetzliche Erbfolge, und die Hinterbliebenen müssen unter Umständen einen Erbschein vorlegen.

• Die Hinterbliebenen informieren die Versicherung über den Tod der versicherten Person.
• Der Versicherer benötigt den Versicherungsschein im Original und die Sterbeurkunde.
• Sind Bezugsberechtigte eingetragen, erhalten diese die Versicherungssumme direkt.

Diese setzt sich aus dem angesparten Kapital, der Verzinsung des Sparanteils und den während der Laufzeit erwirtschafteten Überschüssen zusammen. Ein Schlussbonus kommt hinzu, sofern dein Vertrag ihn vorsieht.

Von deinen eingezahlten Beiträgen wurden zuvor die Risikokosten für den Todesfallschutz, die Verwaltungskosten und die Abschlusskosten abgezogen. Die Auszahlung am Laufzeitende dient vielen als private Altersvorsorge, weil sie das angesparte Kapital auf einen Schlag oder als Rente verfügbar macht.

Die Ablaufleistung ist der Betrag, der nach Abzug aller Kosten aus deinen Beiträgen und den Überschüssen übrig bleibt.

Die Risikolebensversicherung zahlt ausschließlich im Todesfall der versicherten Person. Stirbt die versicherte Person nicht während der Vertragslaufzeit, gibt es keine Auszahlung. Einen Sparanteil oder einen Rückkaufswert, der über eine sehr geringe Summe hinausgeht, gibt es bei ihr nicht.

Die Kapitallebensversicherung zahlt dagegen in beiden Fällen: beim Tod an die Hinterbliebenen und bei Erleben des Vertragsendes an dich selbst. Der Sparanteil macht sie teurer als eine Risikolebensversicherung, führt aber zu einer Auszahlung am Laufzeitende.

Die Risikolebensversicherung ist ein reiner Todesfallschutz ohne Sparanteil und ohne nennenswerte Auszahlung bei Kündigung.

Der Garantiezins ist der Zinssatz, den dir der Versicherer auf den Sparanteil deiner Beiträge mindestens zusagt. Er gilt für die gesamte Vertragslaufzeit und wird bei Vertragsabschluss festgeschrieben. Je nach Abschlussjahr kann der Garantiezins unterschiedlich hoch sein, für Neuverträge liegt er seit einigen Jahren auf einem niedrigen Niveau.

Die tatsächliche Rendite deiner Kapitallebensversicherung setzt sich aus dem Garantiezins und der Überschussbeteiligung zusammen. Die Überschüsse erwirtschaftet der Versicherer mit deinen Beiträgen, sie sind nicht garantiert. Am Ende der Laufzeit wird die Ablaufleistung aus beiden Bestandteilen gebildet.

Nur der Garantiezins ist fest zugesagt, die Überschussbeteiligung kann während der Laufzeit schwanken.

Der Garantiezins ist der Zinssatz, den dir der Versicherer auf den Sparanteil deiner Beiträge mindestens zusagt. Er gilt für die gesamte Vertragslaufzeit und wird bei Vertragsabschluss festgeschrieben. Je nach Abschlussjahr kann der Garantiezins unterschiedlich hoch sein, für Neuverträge liegt er seit einigen Jahren auf einem niedrigen Niveau.

Die Rendite deiner Kapitallebensversicherung setzt sich aus dem Garantiezins und der Überschussbeteiligung zusammen. Die Überschüsse erwirtschaftet der Versicherer mit deinen Beiträgen, sie sind nicht garantiert. Am Ende der Laufzeit wird die Ablaufleistung ausgezahlt, also das angesparte Kapital inklusive aller Überschüsse und eines möglichen Schlussbonus.

Der Schlussbonus ist ein Teil der Überschussbeteiligung, der erst bei Vertragsende ausgezahlt wird. Er belohnt die Treue zum Vertrag, ist aber nicht garantiert. Kündigst du vorzeitig, entgeht dir der Schlussbonus in der Regel vollständig.

Der Rückkaufswert steigt mit zunehmender Laufzeit, bleibt aber lange hinter den Beiträgen zurück. Erst in den späteren Vertragsjahren nähert er sich der Beitragssumme an, am Laufzeitende erhältst du die Ablaufleistung inklusive Überschüssen.

In den ersten fünf bis zehn Jahren ist der Rückkaufswert in der Regel niedriger als die Summe der eingezahlten Beiträge.

Die Ablaufleistung besteht aus mehreren Teilen. Der Sparanteil deiner Beiträge bildet die Basis und wird mit dem Garantiezins verzinst. Dazu kommen die Überschussbeteiligung, die der Versicherer jährlich gutschreibt, und der Schlussbonus, der erst bei Vertragsende ausgezahlt wird.

Der Sparanteil und der Garantiezins sind garantiert, die Überschussbeteiligung und der Schlussbonus nicht. Der Schlussbonus belohnt die Vertragstreue und wird nur fällig, wenn du den Vertrag bis zum Ende durchhältst.

Garantiert sind nur der Sparanteil und der Garantiezins, Überschüsse und Schlussbonus können entfallen.

Die Besteuerung hängt vom Datum des Vertragsabschlusses ab. Verträge, die vor dem 01.01.2005 abgeschlossen wurden, sind bei Einmalzahlung in der Regel steuerfrei. Dafür müssen mindestens 12 Jahre Laufzeit und mindestens 5 Jahre Beitragszahlung erfüllt sein, außerdem muss die Todesfallsumme mindestens 60 Prozent der Beiträge betragen.

Für Verträge ab dem 01.01.2005 gilt: Der Gewinnanteil wird mit 25 Prozent Abgeltungssteuer belastet. Das ist die Differenz aus der Auszahlungssumme und der Summe der eingezahlten Beiträge. Monatliche Rentenzahlungen aus solchen Verträgen werden mit dem Ertragsanteil versteuert.

Altverträge vor 2005 sind bei Einmalzahlung oft steuerfrei, Neuverträge ab 2005 werden auf den Gewinnanteil besteuert.

Wenn der Vertrag mindestens 12 Jahre gelaufen ist und du bei Auszahlung mindestens 60 Jahre alt bist, wird nur die Hälfte des Gewinns besteuert. Für Verträge, die ab 2012 geschlossen wurden, gilt die Altersgrenze von 62 Jahren.

In diesem Fall wird die Hälfte des Gewinns nicht mit der Abgeltungssteuer, sondern mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert. Diese Regelung wird auch als Halbeinkünfteregelung oder 12/62-Regel bezeichnet.

Die hälftige Besteuerung setzt eine Mindestlaufzeit von 12 Jahren und ein Mindestalter von 60 oder 62 Jahren voraus.

Ein häufiger Fehler ist die vorzeitige Kündigung ohne Prüfung des Rückkaufswerts. In den ersten Jahren ist der Rückkaufswert oft sehr gering, weil die Abschlusskosten zu Beginn abgezogen werden. Wer den Vertrag durchhält, erhält am Ende die Ablaufleistung inklusive Überschüssen und Schlussbonus.

Ein weiterer Fehler ist, keine Bezugsberechtigten im Vertrag einzutragen. Dann gilt die gesetzliche Erbfolge, und die Hinterbliebenen brauchen unter Umständen einen kostspieligen Erbschein. Auch die Steuerpflicht bei Neuverträgen wird oft übersehen, der Gewinnanteil aus Verträgen ab 2005 muss versteuert werden.

• Den Versicherungsschein nicht auffindbar aufbewahren, denn die Hinterbliebenen brauchen das Original für die Auszahlung im Todesfall.
• Vorzeitig kündigen, ohne den Rückkaufswert zu prüfen, der in den ersten Jahren oft sehr gering ist.
• Keine Bezugsberechtigten eintragen, wodurch die gesetzliche Erbfolge gilt und ein Erbschein nötig werden kann.
• Die Steuerpflicht bei Neuverträgen ignorieren, denn der Gewinnanteil aus Verträgen ab 2005 muss versteuert werden.