Insassenunfallversicherung in der Steuererklärung: So setzt du die Beiträge ab

Die Insassenunfallversicherung sichert alle Personen ab, die in deinem Fahrzeug mitfahren. Sie leistet bei Unfällen während der Fahrt, beim Ein- und Aussteigen sowie bei Tank- und Pannenhilfe. Je nach Vertrag zahlt sie bei Invalidität, Tod oder als Krankenhaustagegeld.

Es handelt sich um eine freiwillige Zusatzversicherung zur Kfz-Haftpflicht. Eine gesetzliche Pflicht zum Abschluss besteht nicht. Du kannst sie als Baustein in deinen Kfz-Versicherungsvertrag aufnehmen oder separat abschließen.

Für Studierende ist sie vor allem dann relevant, wenn du regelmäßig Mitfahrer im eigenen Auto hast. Die Leistungen sind im Vergleich zur privaten Unfallversicherung meist deutlich geringer, weil sie nur Unfälle im Zusammenhang mit der Fahrzeugnutzung abdeckt.

In der Steuererklärung bündelt der Gesetzgeber bestimmte private Absicherungen unter dem Begriff sonstige Vorsorgeaufwendungen. Dazu zählen neben der Insassenunfallversicherung auch die private Unfallversicherung, die Kfz-Haftpflichtversicherung, die Privathaftpflichtversicherung, die Risikolebensversicherung und die Berufsunfähigkeitsversicherung.

Nicht in diese Kategorie fallen die Kfz-Kaskoversicherung, die Rechtsschutzversicherung, die Hausratversicherung und die Kfz-Steuer. Diese Posten erkennt das Finanzamt bei der privaten Steuererklärung nicht als Vorsorgeaufwendungen an.

Für dich als Studierende bedeutet das: Nur die Beiträge aus der ersten Gruppe kannst du in der Anlage Vorsorgeaufwand eintragen. Die Kaskoversicherung für dein Auto bleibt steuerlich außen vor, auch wenn sie oft den größten Teil deiner Kfz-Versicherungsprämie ausmacht.

Für sonstige Vorsorgeaufwendungen gilt eine feste Obergrenze pro Jahr. Als Arbeitnehmerin oder Rentnerin kannst du maximal 1.900 Euro absetzen. Für Selbständige liegt die Grenze bei 2.800 Euro, für zusammenveranlagte Ehepaare bei 3.800 Euro.

Die Beträge gelten für die Summe aller Beiträge in dieser Kategorie, nicht pro Versicherung. Entscheidend ist: Deine Basisabsicherung der Kranken- und Pflegeversicherung wird vorrangig berücksichtigt. Bei den meisten Versicherten schöpft sie den Rahmen bereits vollständig aus.

Für dich heißt das konkret: Wenn deine Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge als Studierende bereits über 1.900 Euro liegen, bleibt für die Insassenunfallversicherung kein Spielraum mehr. Der Eintrag verpufft dann steuerlich wirkungslos.

Die private Insassenunfallversicherung gehört steuerlich zu den Sonderausgaben. Du trägst sie in der Anlage Vorsorgeaufwand ein. Der Abzug ist durch den Höchstbetrag von 1.900 Euro beziehungsweise 3.800 Euro bei Zusammenveranlagung begrenzt.

Anders sieht es bei der Berufshaftpflichtversicherung oder der Dienst-Haftpflichtversicherung aus. Diese Policen machst du als Werbungskosten in Anlage N geltend. Dort gibt es keine Obergrenze, du kannst die Beiträge in tatsächlicher Höhe absetzen.

Voraussetzung für den Sonderausgabenabzug ist, dass du Versicherungsnehmerin bist und die Beiträge zahlst. Bei einer gemischten Nutzung einer Police, die private und berufliche Risiken abdeckt, ist eine hälftige Aufteilung zwischen Sonderausgaben und Werbungskosten möglich.

Der Eintrag lohnt sich nur, wenn deine Basisabsicherung unter dem Höchstbetrag von 1.900 Euro liegt. Das ist bei Studierenden mit geringen Krankenversicherungsbeiträgen durchaus möglich, etwa in der studentischen Krankenversicherung.

Als Selbständige hast du mit 2.800 Euro einen höheren Rahmen. Auch als zusammenveranlagtes Ehepaar mit gemeinsamen 3.800 Euro bleibt häufiger Luft für zusätzliche Policen. In diesen Fällen kann die Insassenunfallversicherung deine Steuerlast tatsächlich senken.

Der Eintrag verpufft dagegen, wenn deine Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge den Höchstbetrag bereits erreichen. Das ist bei Arbeitnehmerinnen mit durchschnittlichem Einkommen oft der Fall. Auch wenn du nicht Versicherungsnehmerin der Police bist, kannst du die Beiträge nicht absetzen.

Zunächst ermittelst du den Jahresbeitrag für die Insassenunfallversicherung aus deinem Versicherungsschein. Er ist meist separat in deinem Kfz-Versicherungsvertrag ausgewiesen. Eine Aufteilung auf einzelne versicherte Personen ist nicht nötig.

Diesen Betrag trägst du bei den sonstigen Vorsorgeaufwendungen in der Anlage Vorsorgeaufwand ein. Das Finanzamt prüft automatisch, ob dein Höchstbetrag bereits ausgeschöpft ist und ob sich der Eintrag steuerlich auswirkt.

Hebe den Versicherungsschein und den Zahlungsnachweis auf. Das Finanzamt kann Belege anfordern, auch wenn du sie nicht mitschicken musst. Bewahre die Unterlagen mindestens ein Jahr nach Erhalt deines Steuerbescheids auf.

Die private Unfallversicherung schützt dich als versicherte Person unabhängig vom Aufenthaltsort. Sie deckt alle Unfälle des täglichen Lebens ab, weltweit und rund um die Uhr. Bei Invalidität zahlt sie eine Kapitalauszahlung oder Rente nach Gliedertaxe.

Die Insassenunfallversicherung sichert dagegen alle Insassen des versicherten Fahrzeugs ab. Sie leistet nur bei Unfällen im Zusammenhang mit der Fahrzeugnutzung. Die Invaliditätssummen sind meist geringer, oft ist sie als Zusatzbaustein zur Kfz-Versicherung konzipiert.

Steuerlich behandelt das Finanzamt beide Policen gleich: Sie zählen zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen und unterliegen demselben Höchstbetrag. Für deinen individuellen Schutz ist die private Unfallversicherung jedoch die deutlich umfassendere Absicherung.

Ein häufiger Fehler ist, die Kaskoversicherung als Sonderausgabe einzutragen. Sie ist eine nicht absetzbare Sachversicherung und gehört nicht in die Anlage Vorsorgeaufwand. Auch die Kfz-Steuer wird oft fälschlich zusammen mit der Haftpflichtversicherung eingetragen.

Ein weiterer Fehler: Der Beitrag für die Insassenunfallversicherung wird nicht separat ausgewiesen, sondern pauschal dem Kaskobeitrag zugeschlagen. Damit verschenkst du den möglichen Abzug. Achte darauf, den Anteil aus deinem Versicherungsschein herauszusuchen.

Viele vergessen außerdem, dass nur der Versicherungsnehmer die Beiträge absetzen kann. Wenn du das Auto deiner Eltern fährst und die Police auf deren Namen läuft, kannst du die Insassenunfallversicherung nicht in deiner Steuererklärung angeben.

Die private Berufsunfähigkeitsversicherung leistet, wenn du deinen zuletzt ausgeübten Beruf zu mindestens 50 Prozent nicht mehr ausüben kannst. Sie ist die umfassendste Absicherung für den Verlust deiner Arbeitskraft und der gesetzlichen Erwerbsminderungsrente deutlich überlegen.

Die gesetzliche volle Erwerbsminderungsrente erhältst du nur, wenn du weniger als 3 Stunden täglich arbeiten kannst. Bei einer Arbeitsfähigkeit zwischen 3 und 6 Stunden gibt es lediglich die teilweise Erwerbsminderungsrente. Zusätzlich musst du die allgemeine Wartezeit von 5 Jahren erfüllt haben.

Die Risikolebensversicherung zahlt beim Tod des Versicherten eine vorher vereinbarte Summe. Für Studierende ohne Angehörige, die du versorgen musst, ist sie in der Regel überflüssig. Sie wird erst relevant, wenn du eine Familie gründest oder hohe finanzielle Verpflichtungen eingehst.

Die private Berufsunfähigkeitsversicherung ist die umfassendste Absicherung für den Verlust deiner Arbeitskraft und der gesetzlichen Erwerbsminderungsrente deutlich überlegen. Die gesetzliche volle Erwerbsminderungsrente erhältst du nur, wenn du weniger als 3 Stunden täglich arbeiten kannst. Bei einer Arbeitsfähigkeit zwischen 3 und 6 Stunden gibt es lediglich die teilweise Erwerbsminderungsrente.

Die Risikolebensversicherung zahlt beim Tod der versicherten Person eine vorher vereinbarte Summe an die Hinterbliebenen. Sie ist besonders für junge Familien und Paare mit hohen finanziellen Verpflichtungen wie einem Immobilienkredit sinnvoll. Die gesetzliche Hinterbliebenenrente ist dagegen gering: Die große Witwen- oder Witwerrente beträgt nur 55 Prozent der bis zum Tod errechneten vollen Erwerbsminderungsrente.

Beiträge zu Berufsunfähigkeits- und Risikolebensversicherungen kannst du als sonstige Vorsorgeaufwendungen absetzen. Sie konkurrieren dabei mit deiner Kranken- und Pflegeversicherung um denselben Höchstbetrag von 1.900 Euro beziehungsweise 3.800 Euro bei Zusammenveranlagung.

Entscheidend ist, dass du Versicherungsnehmerin bist und der Vertrag auf deinen Namen läuft. Wer versicherte Person ist, spielt keine Rolle.

Absetzbar sind die Kinderunfallversicherung, die private Haftpflichtversicherung für das Kind auf deinen Namen und Beiträge zur privaten Unfallversicherung für dein Kind. Sie zählen zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen und unterliegen demselben Höchstbetrag.

Nicht absetzbar sind Versicherungen, die auf den Namen des Kindes laufen. Auch die Rechtsschutzversicherung für das Kind und die Hausratversicherung für die erste eigene Wohnung des Kindes erkennt das Finanzamt nicht als Vorsorgeaufwendungen an.

Gleichzeitig vermeidest du Einträge, die das Finanzamt nicht anerkennt und die zu Rückfragen führen.

• Suche den Jahresbeitrag der Insassenunfallversicherung aus deinem Versicherungsschein heraus.
• Prüfe, ob du Versicherungsnehmerin der Police bist und die Beiträge tatsächlich zahlst.
• Erfasse die Beiträge zur Kfz-Haftpflichtversicherung separat vom Kaskobeitrag.
• Trage die Berufshaftpflichtversicherung als Werbungskosten in Anlage N ein.
• Gib private Unfallversicherung und Risikolebensversicherung in der Anlage Vorsorgeaufwand an.
• Bewahre Belege für alle Versicherungsbeiträge mindestens ein Jahr nach dem Steuerbescheid auf.
• Prüfe bei gemischter Nutzung einer Police die hälftige Aufteilung zwischen Sonderausgaben und Werbungskosten.

Die Reihenfolge der Prüfung ist nicht entscheidend. Wichtiger ist, dass du jeden Punkt einmal durchgehst und die entsprechenden Beträge korrekt zuordnest. So verpasst du keinen absetzbaren Beitrag und vermeidest unnötige Fehler.