Vermögenswirksame Leistungen: Was dich das Sparen kostet und was es dir bringt

Die Zahlung ist für deinen Arbeitgeber oder Dienstherrn freiwillig, eine gesetzliche Pflicht gibt es nicht. Dein Anspruch ergibt sich aus dem Tarifvertrag deiner Branche, einer Betriebsvereinbarung oder deinem individuellen Arbeitsvertrag. Auch Beamte, Richter, Soldaten und Auszubildende können vermögenswirksame Leistungen erhalten.

Das Geld fließt direkt vom Arbeitgeber in einen von dir gewählten Sparvertrag. Du kannst es nicht als zusätzliches Gehalt ausgezahlt bekommen, es ist zweckgebunden für den Vermögensaufbau.

Die monatlichen Beträge liegen in den meisten Branchen zwischen 6,65 Euro und 40 Euro. Im öffentlichen Dienst sind es derzeit 6,65 Euro, in der Metall- und Elektroindustrie 26,59 Euro. Diese Werte sind in Tarifverträgen festgeschrieben und für die jeweiligen Arbeitgeber verbindlich.

Eine gesetzliche Obergrenze für vermögenswirksame Leistungen existiert nicht. Der oft genannte Wert von 40 Euro ist lediglich eine verbreitete betriebliche Obergrenze, kein gesetzlicher Höchstbetrag. Wenn dein Arbeitgeber mehr zahlen möchte, darf er das tun.

Frag bei deinem Arbeitgeber oder Betriebsrat nach, ob und in welcher Höhe du Anspruch auf VL hast. Die genaue Summe steht in deinem Tarifvertrag, deiner Betriebsvereinbarung oder deinem Arbeitsvertrag.

Der Staat fördert das VL-Sparen mit der Arbeitnehmersparzulage, wenn du dein Geld in einen VL-Fondssparplan mit Aktienfonds, einen VL-Bausparvertrag oder die Tilgung einer Baufinanzierung einzahlst. Für einen Fondssparplan erhältst du 20 Prozent auf maximal 400 Euro im Jahr, also höchstens 80 Euro. Bei Bausparverträgen und der Tilgung eines Baukredits sind es 9 Prozent auf maximal 470 Euro, höchstens 43 Euro pro Jahr.

Für Bausparer kommt zusätzlich die Wohnungsbauprämie infrage. Sie beträgt 10 Prozent auf maximal 700 Euro jährlich, also höchstens 70 Euro. Diese Prämie wird unabhängig von den vermögenswirksamen Leistungen gewährt und nicht auf die VL angerechnet.

Ein VL-Banksparplan wird staatlich nicht gefördert. Auch VL-Sparen in Rentenversicherungen oder Genossenschaftsanteile bleibt ohne Zulage.

Die Einkommensgrenze für die Arbeitnehmersparzulage liegt bei 40.000 Euro zu versteuerndem Einkommen pro Jahr für eine Einzelperson. Für gemeinsam veranlagte Paare gilt der doppelte Wert von 80.000 Euro. Maßgeblich ist nicht dein Bruttogehalt, sondern das zu versteuernde Einkommen aus deinem Steuerbescheid.

Gerade Familien mit Kindern liegen oft unter dieser Grenze, weil Kinderfreibeträge das zu versteuernde Einkommen deutlich senken. Pro Kind beträgt der Freibetrag für zusammenveranlagte Paare im Steuerjahr 2025 genau 9.600 Euro. Auch wenn dein Bruttogehalt über 40.000 Euro liegt, solltest du deinen Steuerbescheid prüfen, bevor du auf die Zulage verzichtest.

Ein VL-Vertrag läuft in der Regel über sieben Jahre. In den ersten sechs Jahren zahlt dein Arbeitgeber die vereinbarten Beträge ein, das siebte Jahr ist eine Ruhezeit ohne Einzahlungen. Nach Ablauf der sieben Jahre kannst du frei über das angesparte Geld verfügen.

Du wählst zuerst eine Anlageform, zum Beispiel einen Fondssparplan oder Bausparvertrag, und schließt den Vertrag ab. Die Bescheinigung des Anbieters legst du deinem Arbeitgeber vor, der die Einzahlung bestätigt. Danach überweist er die VL monatlich direkt in deinen Vertrag.

Du kannst die Beiträge aus deinem eigenen Gehalt aufstocken, wenn dein Arbeitgeber weniger zahlt als du sparen möchtest. Das lohnt sich besonders, wenn du Anspruch auf die volle staatliche Förderung hast.

Aktive Fonds können bis zu 1,5 Prozent pro Jahr kosten.

Die staatliche Förderung beträgt bis zu 80 Euro pro Jahr und kann die Kosten deutlich übersteigen. Auf Erträge aus Aktienfonds gilt eine Teilfreistellung von 30 Prozent, die restlichen 70 Prozent unterliegen der Abgeltungsteuer von 25 Prozent plus Solidaritätszuschlag.

Ein VL-Fondssparplan lohnt sich vor allem, wenn du die Einkommensgrenzen für die Arbeitnehmersparzulage einhältst und Kursschwankungen über die sieben Jahre aushalten kannst. Im Vergleich zum Banksparplan trägst du ein Verlustrisiko, hast aber deutlich höhere Ertragschancen.

Für die volle staatliche Förderung musst du den Vertrag mindestens sieben Jahre besparen, eine Ruhezeit entfällt hier. Die Arbeitnehmersparzulage beträgt bis zu 43 Euro pro Jahr, zusätzlich kannst du die Wohnungsbauprämie von bis zu 70 Euro erhalten.

Beim Abschluss fällt eine Abschlussgebühr von 1,0 bis 1,6 Prozent der Bausparsumme an. Diese wird oft mit den ersten Sparraten verrechnet und schmälert die Rendite in den ersten Jahren. Die laufenden Kosten sind dagegen meist gering.

Ein VL-Bausparvertrag lohnt sich, wenn du später eine Immobilie kaufen oder modernisieren möchtest und die staatlichen Förderungen mitnehmen willst. Die Rendite ist planbar, aber niedriger als bei einem Fondssparplan.

Ein VL-Banksparplan ist die einfachste und sicherste Variante, um vermögenswirksame Leistungen mitzunehmen. Er eignet sich, wenn du über der Einkommensgrenze für die Arbeitnehmersparzulage liegst und keine staatliche Förderung bekommen kannst. In diesem Fall ist die Wahl der Anlageform weniger entscheidend, weil du ohnehin nur das Geld deines Arbeitgebers anlegst.

Der Banksparplan hat kein Verlustrisiko und unterliegt der Einlagensicherung. Die Erträge sind niedrig und planbar, dafür entstehen meist keine Vertragsentgelte. Nach sieben Jahren kannst du frei über das Geld verfügen.

Diese Variante passt zu dir, wenn du keine Lust auf Wertpapierdepot und Fondsauswahl hast und die VL-Zahlung deines Arbeitgebers einfach mitnehmen willst.

Der häufigste Fehler ist, den VL-Anspruch nicht zu prüfen. Viele Arbeitnehmer wissen nicht, dass ihr Arbeitgeber vermögenswirksame Leistungen zahlt, und lassen das Geld liegen. Frag aktiv bei deinem Arbeitgeber oder Betriebsrat nach, ob du Anspruch hast.

Ein weiterer Fehler ist die falsche Anlageform. Wer unter der Einkommensgrenze liegt und einen Banksparplan wählt, verschenkt die staatliche Förderung von bis zu 80 Euro pro Jahr. Prüfe dein zu versteuerndes Einkommen im Steuerbescheid, nicht dein Bruttogehalt.

Viele versäumen es auch, die VL-Beiträge aus eigenem Gehalt aufzustocken. Wenn du Anspruch auf die volle Zulage hast, lohnt es sich, den Sparbetrag zu erhöhen, um die maximale Förderung mitzunehmen.

Dein Anbieter stellt dir dafür eine jährliche Bescheinigung über die eingezahlten VL-Beiträge aus, die du beim Finanzamt einreichst.

Das Finanzamt prüft deinen Anspruch anhand deines zu versteuernden Einkommens und der eingezahlten Beträge. Die Zulage wird direkt in deinen VL-Vertrag eingezahlt, nicht auf dein Girokonto. So bleibt das Geld zweckgebunden für den Vermögensaufbau.

Beantrage die Zulage auch dann, wenn du dir nicht sicher bist, ob du die Einkommensgrenzen einhältst. Das Finanzamt prüft den Anspruch automatisch und zahlt die Zulage, wenn die Voraussetzungen vorliegen.

Nach sieben Jahren endet die VL-Frist und du kannst frei über das angesparte Kapital verfügen. Bei einem Fondssparplan mit 40 Euro monatlich und einer durchschnittlichen Rendite von 6 Prozent pro Jahr kommen so rund 4.000 Euro zusammen, inklusive staatlicher Zulagen. Die Erträge aus VL-Fondssparplänen unterliegen der Abgeltungsteuer von 25 Prozent plus Solidaritätszuschlag, wobei die Teilfreistellung von 30 Prozent für Aktienfonds die Steuerlast reduziert.

Du kannst das Geld für eine größere Anschaffung nutzen, es in einen breit gestreuten ETF-Sparplan umschichten oder als Grundstein für den weiteren Vermögensaufbau liegen lassen. Wer weiterhin VL vom Arbeitgeber erhält, kann direkt einen Anschlussvertrag abschließen und die Zahlungen weiterlaufen lassen.

Die Entscheidung hängt von deiner Lebenssituation ab. Stehen kurzfristig größere Ausgaben an, ist ein Banksparplan oder die Auszahlung sinnvoll. Willst du langfristig Vermögen aufbauen, bietet sich die Umschichtung in einen breit gestreuten ETF-Sparplan an.

Nach sieben Jahren endet die VL-Frist und du kannst frei über das angesparte Kapital verfügen. Bei einem VL-Banksparplan mit 40 Euro monatlich und einer Verzinsung von zwei Prozent im Jahr kommen nach sechs Jahren Einzahlung und einem Jahr Ruhezeit etwa 3.085 Euro zusammen.

Du kannst das Geld für eine größere Anschaffung nutzen, es in einen breit gestreuten ETF-Sparplan umschichten oder als Grundstein für den weiteren Vermögensaufbau liegen lassen. Wer weiterhin VL vom Arbeitgeber erhält, kann bereits nach dem sechsten Jahr einen neuen Vertrag beginnen.