Staatsanleihen in der Steuererklärung: So gibst du Zinsen und Kursgewinne richtig an

Staatsanleihen sind festverzinsliche Wertpapiere, bei denen du einem Staat Geld leihst. Dafür erhältst du in der Regel jährlich Zinsen, den sogenannten Kupon, und am Ende der Laufzeit dein eingesetztes Kapital zurück.

Staatsanleihen und Unternehmensanleihen werden überwiegend als Schuldverschreibung auf den Inhaber ausgegeben. Das bedeutet, die Anleihe ist nicht auf deinen Namen ausgestellt, was eine problemlose Übertragung gewährleistet.

Zinserträge und realisierte Kursgewinne aus Staatsanleihen unterliegen der Abgeltungsteuer von 25 Prozent. Hinzu kommen der Solidaritätszuschlag von 5,5 Prozent auf die Abgeltungsteuer und gegebenenfalls Kirchensteuer.

Die Bank führt die Steuer automatisch ab, sofern kein Freistellungsauftrag vorliegt. Wie bei allen Kapitalerträgen greift auch bei Anleihen der Sparer-Pauschbetrag, bevor die Abgeltungsteuer berechnet wird.

Für Singles liegt er bei 1.000 Euro pro Person und Jahr, bei zusammenveranlagten Ehepaaren bei 2.000 Euro.

Du kannst den Freibetrag über einen Freistellungsauftrag bei deiner Bank nutzen oder nachträglich über die Steuererklärung geltend machen. Zu den Kapitalerträgen, die auf den Sparer-Pauschbetrag angerechnet werden, zählen Zinsen aus Staatsanleihen, Kursgewinne aus Anleihen, Zinsen aus Tagesgeld und Festgeld sowie Dividenden aus Aktien.

• Beiträge zur Krankenversicherung zählen nicht zum Sparer-Pauschbetrag.
• Werbungskosten für die Geldanlage und Ausgaben für Depotgebühren werden nicht auf den Freibetrag angerechnet.
• Verluste aus Aktienverkäufen zählen ebenfalls nicht zum Sparer-Pauschbetrag.

Besteht mit dem Quellenstaat ein Doppelbesteuerungsabkommen, wird die anrechenbare Quellensteuer auf die deutsche Kapitalertragsteuer von 25 Prozent angerechnet. Übersteigt die ausländische Quellensteuer den anrechenbaren Betrag, kannst du eine Erstattung über die Anlage KAP beantragen.

Klassische Staatsanleihen und Unternehmensanleihen unterliegen mit Zinsen und Kursgewinnen der Abgeltungsteuer von 25 Prozent zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.

Eine Ausnahme gilt für Xetra-Gold-Inhaberschuldverschreibungen. Der Bundesfinanzhof entschied, dass die Einlösung in physisches Gold keine Veräußerung ist und damit nicht als Kapitalertrag besteuert wird. Die Schuldverschreibung verbrieft keine Kapitalforderung, sondern einen Anspruch auf eine Sachleistung, nämlich die Lieferung des physischen Goldes.

Für deine Anlageentscheidung solltest du mehrere Faktoren berücksichtigen. Dazu gehören das Rating der Anleihe, die Währung, die Rendite im Vergleich zu Anleihen ähnlicher Bonität, die Laufzeit und die wirtschaftliche Lage des Emittenten.

• Prüfe das Rating der Anleihe bei einer großen Rating-Agentur.
• Achte auf die Währung der Anleihe, Fremdwährungsanleihen tragen ein Wechselkursrisiko.
• Vergleiche die Rendite mit Anleihen ähnlicher Bonität.
• Berücksichtige die Laufzeit, längere Laufzeiten bedeuten ein höheres Zinsänderungsrisiko.
• Informiere dich über die wirtschaftliche Lage des Emittenten.
• Streue dein Anlagerisiko über verschiedene Emittenten und Laufzeiten.

Verluste aus der Veräußerung von Anleihen kannst du im allgemeinen Verlusttopf mit anderen Gewinnen aus Kapitalanlagen verrechnen, auch mit Gewinnen aus Aktienveräußerungen. Für wertlose Anleihen gilt eine Verrechnungsgrenze von 20.000 Euro pro Jahr, höhere Verluste kannst du in den Folgejahren verrechnen.

• Verluste aus Aktienveräußerungen kannst du nicht mit Zinserträgen oder Kursgewinnen aus Anleihen verrechnen.
• Verluste aus wertlosen Anleihen kannst du nicht über den Verlusttopf der Bank verrechnen.
• Verluste aus Anleihen kannst du nicht mit Einkünften aus Vermietung verrechnen.

Im Vergleich zu Aktienfonds gibt es Unterschiede bei der Verlustverrechnung. Verluste aus Anleihen landen im allgemeinen Verlusttopf und sind auch mit Aktiengewinnen verrechenbar, während Verluste aus Aktienveräußerungen nur im Aktienverlusttopf mit Aktiengewinnen verrechnet werden können.

• Bei Aktienfonds greift eine Teilfreistellung von 30 Prozent, das heißt nur 70 Prozent der Erträge werden besteuert.
• Der Sparer-Pauschbetrag von 1.000 Euro pro Person und Jahr gilt für beide Anlageformen.
• Bei ausländischen Anleihen und ausländischen Fonds kann Quellensteuer anfallen, die anrechenbar ist.

Festverzinsliche Wertpapiere gehören zu den wenigen Anlageformen, die von der Abgeltungsteuer profitieren können. Das gilt vor allem für Anleger mit einem persönlichen Steuersatz über 25 Prozent, da die Abgeltungsteuer niedriger ausfällt als der individuelle Einkommensteuersatz.

Die Zinserträge aus festverzinslichen Wertpapieren werden in dem Jahr steuerlich erfasst, in dem sie dir zufließen. Bei Bundesanleihen erfolgt die Zinszahlung in der Regel jährlich, bei anderen Anleihen kann der Kupon auch halbjährlich oder vierteljährlich ausgezahlt werden.

Kursgewinne entstehen, wenn du eine Anleihe vor Laufzeitende zu einem höheren Kurs verkaufst als du sie gekauft hast. Diese Gewinne werden ebenfalls mit der Abgeltungsteuer besteuert, unabhängig davon, wie lange du die Anleihe gehalten hast.

Festverzinsliche Wertpapiere gehören zu den wenigen Anlageformen, die von der Abgeltungsteuer profitieren können. Das gilt vor allem für Anleger mit einem persönlichen Steuersatz über 25 Prozent, da die Abgeltungsteuer niedriger ausfällt als der individuelle Einkommensteuersatz.

Die Zinserträge aus festverzinslichen Wertpapieren werden in dem Jahr steuerlich erfasst, in dem sie dir zufließen. Bei Bundesanleihen erfolgt die Zinszahlung in der Regel jährlich, bei anderen Anleihen kann der Kupon auch halbjährlich oder vierteljährlich ausgezahlt werden.

Kursgewinne entstehen, wenn du eine Anleihe vor Fälligkeit zu einem höheren Kurs verkaufst, als du sie gekauft hast. Diese Gewinne zählen ebenfalls zu den Einkünften aus Kapitalvermögen und unterliegen der Abgeltungsteuer.

Die Kirchensteuer wird als Zuschlag auf die Abgeltungsteuer erhoben und mindert gleichzeitig die Bemessungsgrundlage der Abgeltungsteuer.

Ohne Kirchensteuer liegt die Gesamtbelastung bei 26,375 Prozent. Mit Kirchensteuer von 9 Prozent beträgt sie 27,82 Prozent, mit Kirchensteuer von 8 Prozent liegt sie bei 27,65 Prozent. Die Werte gelten für das Jahr 2026 bei einem Sparer-Pauschbetrag von 1.000 Euro für Singles.