Dividende versteuern: So viel Steuern fallen 2026 auf deine Ausschüttungen an

Du musst dich um den Steuerabzug also nicht selbst kümmern. Das Kreditinstitut führt die Steuer direkt an das Finanzamt ab.

Mit diesem Steuerabzug ist deine Einkommensteuer auf die Dividende grundsätzlich abgegolten. Das bedeutet: Dein persönlicher Steuersatz spielt bei der Besteuerung der Dividende meist keine Rolle. Nur wenn dein individueller Steuersatz unter 25 Prozent liegt, kannst du über die Günstigerprüfung eine Erstattung beantragen.

Die Abgeltungsteuer fällt auf alle Kapitalerträge an, also neben Dividenden auch auf Zinsen und realisierte Kursgewinne. Deine Bank verrechnet dabei Gewinne und Verluste innerhalb deines Depots direkt miteinander. Verluste bei verschiedenen Banken werden jedoch nicht automatisch zusammengeführt.

Die Abgeltungsteuer beträgt 25 Prozent. Hinzu kommt der Solidaritätszuschlag von 5,5 Prozent auf die Abgeltungsteuer. Ohne Kirchensteuer ergibt das eine Gesamtbelastung von 26,38 Prozent.

Bist du Mitglied einer Kirche, erhöht sich die Steuerlast. In Bayern und Baden-Württemberg liegt der Kirchensteuersatz bei 8 Prozent, in allen anderen Bundesländern bei 9 Prozent. Die Kirchensteuer mindert als Sonderausgabe die Bemessungsgrundlage der Abgeltungsteuer, daher liegt der ausgewiesene Abgeltungsteuersatz bei Kirchenmitgliedern unter 25 Prozent.

Insgesamt zahlst du mit Kirchensteuer 27,82 Prozent in Bayern und Baden-Württemberg sowie 27,99 Prozent in den übrigen Bundesländern. Die Bank erhält deine Religionszugehörigkeit automatisch vom Bundeszentralamt für Steuern und führt die Kirchensteuer direkt ab.

Um ihn zu nutzen, musst du deiner Bank einen Freistellungsauftrag erteilen. Ohne diesen Auftrag führt die Bank auch dann Steuern ab, wenn deine Erträge unter dem Freibetrag bleiben.

Die Summe aller Freistellungsaufträge bei verschiedenen Banken darf deinen Pauschbetrag nicht überschreiten. Du kannst die Aufträge unterjährig ändern und so den Steuerabzug über mehrere Depots optimieren. Hast du den Freistellungsauftrag vergessen oder zu niedrig angesetzt, holst du dir die zu viel gezahlte Steuer über die Anlage KAP in deiner Steuererklärung zurück.

• Teile deiner Bank schriftlich mit, bis zu welcher Höhe sie keine Abgeltungsteuer auf deine Dividenden einbehalten soll.
• Bleiben deine Kapitalerträge unter dem Freibetrag, bekommst du die volle Dividende ausgezahlt.
• Zu viel einbehaltene Steuern forderst du im Folgejahr über die Steuererklärung zurück.

Das Finanzamt ersetzt dann die Abgeltungsteuer durch deinen niedrigeren Tarif und erstattet die Differenz. Du beantragst die Günstigerprüfung in der Anlage KAP deiner Steuererklärung.

Typische Fälle sind Studierende, Auszubildende oder Rentner mit geringem Einkommen. Auch wenn deine Kapitaleinkünfte hoch sind, dein sonstiges Einkommen aber sehr niedrig, kann die Prüfung vorteilhaft sein. Liegt dein persönlicher Steuersatz dagegen über 25 Prozent, bringt dir die Günstigerprüfung nichts.

Bleiben deine Kapitalerträge unter dem Sparer-Pauschbetrag, ist die Günstigerprüfung ebenfalls überflüssig. Dann fällt durch den Freistellungsauftrag ohnehin keine Steuer an.

Das ist vor allem für Studierende, Schüler und Rentner mit geringem Einkommen interessant.

Voraussetzung ist, dass dein zu versteuerndes Einkommen inklusive aller Kapitalerträge unter dem steuerlichen Grundfreibetrag liegt. Die Bescheinigung beantragst du bei deinem zuständigen Finanzamt. Sie gilt für maximal drei Jahre und muss danach neu beantragt werden.

Legst du die Bescheinigung deiner Bank vor, führt sie keine Kapitalertragsteuer mehr ab. Damit umgehst du auch den Weg über die Steuererklärung, um zu viel gezahlte Steuern zurückzuholen.

Das betrifft vor allem Erträge von ausländischen Brokern, die keine deutsche Kapitalertragsteuer abführen. Auch die Günstigerprüfung und die Verlustverrechnung laufen über dieses Formular.

Für inländische Depots musst du Dividenden nur dann in der Anlage KAP angeben, wenn du eine Steuererstattung beantragst. Das ist etwa der Fall, wenn dein Freistellungsauftrag nicht oder zu niedrig eingerichtet war. Die Bank stellt dir dafür eine Jahressteuerbescheinigung aus, die alle Kapitalerträge und die einbehaltene Steuer ausweist.

• Dividenden aus inländischen Depots, wenn du eine Steuererstattung beantragst
• Kapitalerträge von ausländischen Brokern, die keine deutsche Steuer einbehalten haben
• Beantragung der Günstigerprüfung für alle Kapitalerträge
• Verluste aus Aktienverkäufen zur Verrechnung mit Gewinnen
• Ausländische Quellensteuer zur Anrechnung bis 15 Prozent

Zusätzlich fällt auf die ausländische Dividende deutsche Abgeltungsteuer an, sofern dein Freistellungsauftrag ausgeschöpft ist. Die ausländische Quellensteuer wird nicht automatisch von deiner Bank angerechnet.

Bis zu 15 Prozent ausländische Quellensteuer rechnet das Finanzamt auf deine deutsche Steuer an. Dafür musst du die Erträge in der Anlage KAP erklären. Den über 15 Prozent hinausgehenden Teil kannst du dir in manchen Ländern teilweise über ein Erstattungsverfahren im Quellenstaat zurückholen.

Handelst du über einen ausländischen Broker, zieht dieser keine deutsche Kapitalertragsteuer ab. Gewinne und Verluste meldest du dann selbst in der Anlage KAP. Das Finanzamt berücksichtigt die ausländische Quellensteuer automatisch im Rahmen der Steuerfestsetzung.

Der häufigste Fehler ist ein fehlender Freistellungsauftrag. Die Bank führt dann Steuern ab, obwohl deine Erträge unter dem Sparer-Pauschbetrag liegen. Das Geld holst du dir zwar über die Steuererklärung zurück, verlierst aber bis dahin die Liquidität.

Ein weiterer Fehler ist die Summe mehrerer Freistellungsaufträge über 1000 Euro. Die Summe aller Aufträge darf den Pauschbetrag nicht überschreiten. Liegt sie darüber, fordert das Finanzamt die zu wenig gezahlte Steuer nach.

• Kein Freistellungsauftrag: Die Bank führt Steuern ab, obwohl deine Erträge unter dem Sparer-Pauschbetrag liegen.
• Mehrere Freistellungsaufträge über 1000 Euro: Die Summe aller Aufträge darf den Pauschbetrag nicht überschreiten.
• Verlustbescheinigung zu spät beantragt: Verluste bei verschiedenen Banken musst du bis zum 15. Dezember bescheinigen lassen.
• Günstigerprüfung nicht beantragt: Bei niedrigem Einkommen erstattet das Finanzamt die Differenz nur auf Antrag.
• Ausländische Quellensteuer nicht erklärt: Ohne Anlage KAP verfällt die Anrechnung ausländischer Quellensteuer.

Für Dividenden aus Aktienfonds und ETFs gilt eine Teilfreistellung. Bei Aktienfonds mit mindestens 51 Prozent Aktienquote bleiben 30 Prozent der Erträge steuerfrei. Das gilt sowohl für Ausschüttungen als auch für realisierte Kursgewinne im Fonds.

Die Teilfreistellung reduziert deine Steuerlast spürbar. Von 100 Euro Dividende aus einem Aktienfonds musst du nur 70 Euro versteuern. Auf diesen Betrag fallen dann 25 Prozent Abgeltungsteuer plus Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer an.

Nicht begünstigt sind reine Anleihenfonds ohne Aktienanteil und Mischfonds mit weniger als 51 Prozent Aktienquote. Auch Einzelaktien im Direktdepot profitieren nicht von der Teilfreistellung. Dort wird die Dividende in voller Höhe besteuert.

Der Weg führt über die Anlage KAP. Deine Bank stellt dir dafür eine Jahressteuerbescheinigung aus, die alle Kapitalerträge und die einbehaltene Steuer ausweist.

Übertrage die Werte aus der Steuerbescheinigung in die Anlage KAP deiner Steuererklärung. Beantrage dort auch die Günstigerprüfung, falls dein persönlicher Steuersatz unter 25 Prozent liegt. Das Finanzamt berechnet dann die Differenz zwischen einbehaltener Abgeltungsteuer und deiner tatsächlichen Steuerschuld.

Die Erstattung wird dir nach der Bearbeitung deiner Steuererklärung überwiesen. Prüfe den Steuerbescheid sorgfältig, ob alle Kapitalerträge und die einbehaltene Steuer korrekt berücksichtigt wurden. Bei Abweichungen kannst du innerhalb eines Monats Einspruch einlegen.