Aktien für Anfänger: So klappt die Steuererklärung 2026

Für den Handel mit Aktien, ETFs oder Fonds benötigst du zwingend ein Wertpapierdepot. Es funktioniert wie ein spezielles Konto, in dem deine Wertpapiere elektronisch verwahrt und verwaltet werden. Über dieses Depot laufen alle Käufe, Verkäufe und auch die Gutschrift von Dividenden.

Du kannst ein Depot bei deiner Bank vor Ort oder bei einem Online-Anbieter eröffnen. Achte bei der Auswahl besonders auf die laufenden Kosten für die Depotführung und die Gebühren, die pro Kauf oder Verkauf (Ordergebühr) anfallen.

Für deine Steuererklärung ist das Depot die zentrale Stelle, an der die Abgeltungssteuer auf deine Kapitalerträge einbehalten und an das Finanzamt abgeführt wird.

Der eigentliche Kauf einer Aktie läuft über eine Wertpapierorder in deinem Depot. Du suchst das gewünschte Unternehmen über die internationale Wertpapierkennnummer (ISIN) heraus und gibst die Stückzahl an, die du erwerben möchtest.

Vor der Ausführung wählst du den Handelsplatz, also die Börse, an der die Order ausgeführt werden soll. Die verschiedenen Handelsplätze können sich bei den anfallenden Gebühren leicht unterscheiden. Nach der Ausführung werden die gekauften Aktien direkt in deinem Depot angezeigt.

• Lege vor dem ersten Kauf dein Anlageziel und deinen Anlagehorizont fest.
• Suche das Wertpapier über die ISIN im Suchfeld deines Depots.
• Gib die Stückzahl und den gewünschten Ausführungsplatz an.

Wenn viele Anleger eine Aktie kaufen möchten, steigt in der Regel der Kurs. Überwiegt dagegen das Verkaufsinteresse, fällt der Preis.

Auf dieses Verhältnis wirken viele Faktoren ein. Dazu gehören Unternehmensnachrichten, politische und wirtschaftliche Entwicklungen sowie die Erwartungen der Anleger für die Zukunft. Auch globale Krisen können die Kurse innerhalb kurzer Zeit stark schwanken lassen.

Für dich als Anlegerin bedeutet das: Kursschwankungen sind ein normaler Bestandteil des Aktienhandels. Ein langer Anlagehorizont hilft dir, schwache Phasen an der Börse auszusitzen, anstatt in Panik zu verkaufen.

Der Aktienkurs zeigt den aktuellen Preis einer Aktie an der Börse. Steigt die Nachfrage nach einer Aktie, erhöht sich in der Regel der Kurs. Überwiegt das Angebot, sinkt er.

Unternehmensnachrichten, politische Entwicklungen und die Erwartungen der Anlegerinnen und Anleger wirken sich direkt auf den Aktienmarkt aus. Auch globale Krisen können Kurse stark schwanken lassen.

Für dich als Anlegerin bedeutet das: Kursschwankungen sind normal. Ein langer Anlagehorizont hilft, schwache Phasen an der Börse auszusitzen.

Bei einer Einzelaktie konzentrierst du dein Geld auf ein einziges Unternehmen. Das bietet höhere Chancen, wenn sich der Titel gut entwickelt, bedeutet aber auch ein deutlich höheres Verlustrisiko.

Fonds bündeln dagegen viele verschiedene Aktien in einem Portfolio. Ein Aktienfonds oder ein ETF verteilt dein Geld automatisch auf mehrere Unternehmen und Branchen. Dadurch sinkt das Risiko, dass ein einzelner Kursverlust dein gesamtes Depot stark belastet.

Für Anfänger sind breit gestreute ETFs oder Aktienfonds oft der einfachere Weg, weil sie das Risiko der Einzelauswahl reduzieren.

Sie beträgt pauschal 25 Prozent auf deine Erträge. Hinzu kommen der Solidaritätszuschlag von 5,5 Prozent auf die Abgeltungssteuer und gegebenenfalls Kirchensteuer.

Deine Bank führt diese Steuer direkt an das Finanzamt ab, sobald deine Gewinne den Sparer-Pauschbetrag übersteigen. Du musst dich um die Abführung also nicht selbst kümmern, solltest die Beträge aber in deiner Steuererklärung angeben.

Der Sparer-Pauschbetrag von 1000 Euro pro Person und Jahr wird vor der Steuerberechnung von deinen Kapitalerträgen abgezogen. Erst auf den darüber liegenden Betrag fallen Steuern an.

Dividenden sind Gewinnbeteiligungen, die Aktiengesellschaften an ihre Aktionärinnen und Aktionäre ausschütten. Sie zählen steuerlich zu den Kapitalerträgen und unterliegen damit der Abgeltungssteuer. Das gilt auch für Ausschüttungen von ETFs und Fonds sowie für Zinsen aus Anleihen.

Nicht zu den steuerpflichtigen Kapitalerträgen zählt dagegen die Rückzahlung deines eingesetzten Kapitals. Auch Gewinne aus dem Verkauf von selbst genutztem Wohneigentum fallen nicht unter die Abgeltungssteuer. Steuererstattungen vom Finanzamt sind ebenfalls keine Kapitalerträge.

Für deine Steuererklärung bedeutet das: Alle Dividendenzahlungen und realisierten Kursgewinne des Jahres 2026 musst du in der Anlage KAP aufführen, sofern deine Bank sie nicht bereits über den Freistellungsauftrag korrekt abgerechnet hat.

Für das Jahr 2026 liegt er bei 1000 Euro pro Person. Bei zusammenveranlagten Ehepaaren verdoppelt sich der Betrag auf 2000 Euro pro Jahr.

Damit deine Bank diesen Freibetrag direkt berücksichtigt, richtest du einen Freistellungsauftrag ein. Ohne diesen Auftrag führt die Bank auf alle Kapitalerträge oberhalb von null Euro Steuern ab. Zu viel gezahlte Steuern holst du dir dann erst über die Steuererklärung zurück.

Erst auf Kapitalerträge oberhalb des Sparer-Pauschbetrags fällt die Abgeltungssteuer von 25 Prozent an. Der Solidaritätszuschlag von 5,5 Prozent wird zusätzlich auf die Abgeltungssteuer erhoben, nicht auf den gesamten Ertrag.

Wenn du dein Geld auf viele Unternehmen und Branchen verteilst, gleichen Gewinne bei einigen Titeln Verluste bei anderen eher aus.

ETFs bilden dafür oft einen Aktienindex wie den DAX nach. Mit einem einzigen ETF investierst du so in 40 große börsennotierte Unternehmen aus Deutschland. Das ist einfacher, als 40 Einzelaktien selbst zu kaufen und zu überwachen.

• Investiere in verschiedene Unternehmen und Branchen, um Klumpenrisiken zu vermeiden.
• Kombiniere Aktien mit anderen Anlageklassen wie Anleihen.
• Nutze ETFs, die einen breiten Aktienindex abbilden.
• Passe deine Streuung regelmäßig an dein Anlageziel an.

Der DAX zeigt beispielsweise die Kursentwicklung der 40 größten börsennotierten Unternehmen aus Deutschland.

Entwickelt sich der Index positiv, steigt in der Regel auch der Wert eines ETFs, der diesen Index nachbildet. Das gilt abzüglich möglicher Kosten für den Fonds. Du partizipierst also mit einem Indexfonds an der Entwicklung des gesamten Marktes, ohne einzelne Aktien auswählen zu müssen.

Für deine Steuererklärung spielt der Index selbst keine Rolle. Besteuert werden nur die konkreten Erträge, die du aus dem Verkauf oder aus Ausschüttungen deiner Indexfonds erzielst.

Beim Zinseszinseffekt werden erzielte Renditen wieder angelegt und erwirtschaften in der Folge selbst Erträge. Je länger dein Anlagehorizont, desto stärker wirkt dieser Effekt. Erzielst du eine Rendite von 5 Prozent pro Jahr, wächst dein Kapital nicht linear, sondern über die Jahre immer schneller.

Der Effekt wird besonders bei langen Zeiträumen von 20 oder 30 Jahren sichtbar. Deshalb lohnt es sich, früh mit dem Investieren zu beginnen und Erträge nicht vorzeitig zu entnehmen, sondern im Depot zu belassen.

Für deine Steuererklärung bedeutet das: Auch die Erträge aus dem Zinseszinseffekt sind Kapitalerträge und unterliegen der Abgeltungssteuer, sobald sie realisiert werden. Solange du nicht verkaufst, bleiben Kursgewinne dagegen steuerfrei.

Beim Zinseszinseffekt werden erzielte Renditen wieder angelegt und erwirtschaften in der Folge selbst Erträge. Je länger dein Anlagehorizont, desto stärker wirkt dieser Effekt.

Für deine Steuererklärung bedeutet das: Auch die Erträge aus dem Zinseszinseffekt sind Kapitalerträge und unterliegen der Abgeltungssteuer, sobald sie realisiert werden.

Der häufigste Fehler ist ein fehlender Freistellungsauftrag. Ohne ihn führt die Bank auf alle Kapitalerträge Steuern ab, obwohl dir der Sparer-Pauschbetrag von 1000 Euro pro Person zusteht.

Ein weiterer Fehler ist das Vergessen der Verlustverrechnung. Das Finanzamt erkennt Verlusttöpfe an, mit denen du Gewinne aus Aktienverkäufen verrechnen kannst. Auch die Teilfreistellung für Aktienfonds wird oft übersehen: 30 Prozent der Erträge aus Aktienfonds bleiben steuerfrei.

• Kein Freistellungsauftrag eingerichtet: Die Bank führt sonst zu viel Steuer ab.
• Sparer-Pauschbetrag nicht ausgeschöpft: 1000 Euro pro Person bleiben ungenutzt.
• Verluste nicht mit Gewinnen verrechnet: Das Finanzamt erkennt Verlusttöpfe an.
• Teilfreistellung für Aktienfonds vergessen: 30 Prozent der Erträge bleiben steuerfrei.