Tagesgeld Freistellungs­auftrag: So sicherst du dir deine Zinserträge steuerfrei

Für dein Tagesgeldkonto ist der Freistellungsauftrag das zentrale Instrument, um Zinserträge ohne Steuerabzug zu erhalten. Die Bank prüft bei jeder Zinsgutschrift, ob für dein Konto ein gültiger Auftrag vorliegt und in welcher Höhe noch freigestellte Beträge verfügbar sind. Liegt der Auftrag vor, zahlt sie dir die Zinsen bis zur eingetragenen Grenze ungekürzt aus.

Der Auftrag wirkt nicht nur auf das Tagesgeldkonto, sondern auf alle Konten und Depots, die du bei derselben Bank führst. Du kannst also nicht einzelne Konten von der Freistellung ausnehmen. Für ein gemeinsames Konto von Eheleuten oder eingetragenen Lebenspartnern genügt ein gemeinsamer Freistellungsauftrag, der die Steueridentifikationsnummern beider Personen enthält.

Ohne gültige Steueridentifikationsnummer ist der Freistellungsauftrag seit 2016 unwirksam. Prüfe deshalb vor dem Absenden, ob du deine eigene und bei gemeinsamen Aufträgen auch die Nummer deiner Partnerin oder deines Partners korrekt eingetragen hast.

Für zusammenveranlagte Ehepaare und eingetragene Lebenspartner verdoppelt sich der Betrag auf 2000 Euro. Der Pauschbetrag gilt für alle Kapitalerträge gemeinsam, also für Tagesgeldzinsen, Festgeldzinsen, Dividenden und realisierte Kursgewinne.

Du kannst den Freibetrag frei auf mehrere Banken aufteilen. Hast du beispielsweise bei einer Bank ein Tagesgeldkonto mit hohen Zinserträgen und bei einer anderen ein Depot mit Dividenden, legst du den größeren Teil des Freibetrags dorthin, wo die Erträge höher ausfallen. Die Summe aller erteilten Freistellungsaufträge darf 1000 Euro pro Person nicht überschreiten.

Auch minderjährige Kinder haben einen eigenen Sparer-Pauschbetrag von 1000 Euro pro Jahr. Dieser Anspruch besteht unabhängig vom Freibetrag der Eltern und kann für ein Tagesgeldkonto auf den Namen des Kindes genutzt werden.

Ohne Freistellungsauftrag führt deine Bank auf alle Zinserträge automatisch Steuern ab. Der Steuersatz beträgt 25 Prozent Abgeltungsteuer zuzüglich 5,5 Prozent Solidaritätszuschlag auf die Abgeltungsteuer. Bist du kirchensteuerpflichtig, kommt die Kirchensteuer mit 8 bis 9 Prozent der Abgeltungsteuer hinzu.

Bei 100 Euro Zinserträgen auf deinem Tagesgeldkonto behält die Bank ohne Freistellungsauftrag rund 26 Euro ein. Der Solidaritätszuschlag macht dabei etwa 1,40 Euro aus. Mit einem korrekt eingerichteten Freistellungsauftrag erhältst du die vollen 100 Euro, sofern dein Freibetrag noch nicht ausgeschöpft ist.

Die abgeführten Steuern sind nicht endgültig verloren. Du kannst sie dir über die Einkommensteuererklärung zurückholen, wenn dein Sparer-Pauschbetrag im Nachhinein nicht ausgeschöpft war. Das ist jedoch mit Aufwand verbunden und dauert länger als die sofortige Freistellung.

Beide Begriffe bezeichnen dieselbe Steuer auf Kapitalerträge, nur aus unterschiedlicher Perspektive. Die Bank führt die Steuer automatisch ab und nennt sie Abgeltungsteuer, weil deine Steuerpflicht auf diese Erträge damit abgegolten ist. In deiner Steuererklärung erscheint derselbe Betrag als Kapitalertragsteuer.

Der Steuersatz ist in beiden Fällen identisch: 25 Prozent auf deine Kapitalerträge. Hinzu kommen Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer. Für dich als Tagesgeldsparerin oder Tagesgeldsparer hat der Unterschied keine praktische Bedeutung, weil du in beiden Fällen denselben Betrag zahlst.

Wichtig ist nur: Wenn deine Bank bereits Abgeltungsteuer einbehalten hat, gilt deine Steuerpflicht auf diese Erträge als erfüllt. Du musst die Zinsen dann nicht erneut in der Einkommensteuererklärung angeben, es sei denn, du möchtest zu viel gezahlte Steuern zurückfordern.

Die Erteilung läuft bei den meisten Banken vollständig digital ab. Du meldest dich im Online-Banking oder in der App deiner Bank an und suchst im Servicebereich nach dem Stichwort Freistellungsauftrag. Das Formular ist in der Regel vorausgefüllt mit deinen hinterlegten Personendaten.

Du gibst deine Steueridentifikationsnummer ein und legst den Betrag fest, den du bei dieser Bank freistellen möchtest. Anschließend bestätigst du den Auftrag mit einer TAN. Alternativ kannst du das Formular ausdrucken, unterschreiben und per Post oder in der Filiale einreichen.

Der Auftrag gilt immer für das laufende Kalenderjahr. Du kannst eine automatische Verlängerung festlegen, dann bleibt er in den kommenden Jahren unverändert bestehen. Plane einige Arbeitstage vor dem Jahresende als Puffer ein, damit die Bank den Auftrag noch im alten Jahr bearbeiten kann.

Der Sparer-Pauschbetrag deckt alle Einkünfte aus Kapitalvermögen ab, nicht nur die Zinsen deines Tagesgeldkontos. Dazu gehören auch Festgeldzinsen, Dividenden aus Aktien, realisierte Kursgewinne aus Aktien und Fonds sowie Erträge aus Anleihen. Alle diese Ertragsarten werden zusammengerechnet und gemeinsam gegen den Freibetrag von 1000 Euro gerechnet.

Nicht zu den Kapitalerträgen zählen Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, Gehalt aus nichtselbstständiger Arbeit oder Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit. Diese Einkommensarten haben eigene Freibeträge und werden nicht auf den Sparer-Pauschbetrag angerechnet.

Für dich bedeutet das: Wenn du neben dem Tagesgeldkonto noch ein Depot mit Aktien oder Fonds führst, musst du die erwarteten Erträge aus beiden Anlagen zusammenrechnen. Der Freistellungsauftrag sollte die Summe aller erwarteten Kapitalerträge abdecken, verteilt auf die jeweiligen Banken.

Sie führt dafür getrennte Verrechnungstöpfe: einen für Aktiengewinne und Aktienverluste sowie einen allgemeinen Topf für sonstige Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Fondserträge.

Verluste aus Aktienverkäufen dürfen nur mit Gewinnen aus Aktienverkäufen verrechnet werden, nicht mit deinen Tagesgeldzinsen. Verluste aus Zinsanlagen sind dagegen flexibler und können mit Gewinnen aus Zinsen, Dividenden und Fonds verrechnet werden. Diese Verrechnung geschieht automatisch, du musst dafür nichts weiter tun.

Bei zusammenveranlagten Ehepaaren und eingetragenen Lebenspartnern können Gewinne und Verluste auf Antrag auch über die Konten beider Personen hinweg verrechnet werden. Das ist sinnvoll, wenn eine Person Verluste erzielt hat und die andere im selben Jahr Gewinne.

Dieser ist unabhängig vom Freibetrag der Eltern und wird nicht auf deren Pauschbetrag angerechnet.

Für die Erteilung müssen alle gesetzlichen Vertreter den Auftrag unterschreiben. Bei gemeinsam sorgeberechtigten Eltern sind das in der Regel beide Elternteile. Die Steueridentifikationsnummer des Kindes muss angegeben werden, damit der Auftrag wirksam ist.

Der Freistellungsauftrag des Kindes lohnt sich, wenn auf dem Konto des Kindes nennenswerte Zinserträge anfallen. Das ist bei einem gut gefüllten Tagesgeldkonto oder einem Sparprodukt mit höheren Zinsen schnell der Fall. Ohne Freistellungsauftrag führt die Bank auch auf dem Konto des Kindes automatisch Abgeltungsteuer ab.

Eine Steuererklärung lohnt sich auch, wenn dein persönlicher Einkommensteuersatz unter 25 Prozent liegt. In diesem Fall bekommst du die Differenz zwischen der abgeführten Abgeltungsteuer und deiner tatsächlichen Steuerlast erstattet. Das betrifft häufig Studierende mit geringem Einkommen.

Nicht nötig ist die Angabe, wenn deine Kapitalerträge vollständig unter deinem erteilten Freistellungsauftrag lagen und keine Steuern abgeführt wurden. Eine rückwirkende Erteilung des Freistellungsauftrags für das abgelaufene Jahr ist nicht möglich, die Erstattung läuft dann ausschließlich über die Steuererklärung.

Die Bank zahlt dann alle Zinserträge ohne Abzug aus.

Die Bescheinigung ist vor allem für Studierende ohne nennenswertes Einkommen, Rentner mit kleiner Rente oder geringfügig Beschäftigte geeignet. Sie gilt maximal drei Jahre und muss danach neu beantragt werden. Ein Freistellungsauftrag läuft dagegen automatisch weiter, bis du ihn änderst oder widerrufst.

Der entscheidende Unterschied: Die Nichtveranlagungsbescheinigung deckt alle Kapitalerträge ab, nicht nur bis 1000 Euro. Wenn du absehen kannst, dass dein Gesamteinkommen unter dem Grundfreibetrag bleibt, ist sie die bessere Wahl. Bei Unsicherheit hilft ein kurzer Check beim Finanzamt oder einer Beratungsstelle.

Der häufigste Fehler ist die Überschreitung der Gesamtsumme von 1000 Euro über alle Banken hinweg. Das Finanzamt gleicht die gemeldeten Freistellungsbeträge automatisch ab und kann bei Überschreitung Rückfragen stellen. Prüfe deshalb regelmäßig, ob deine aufgeteilten Freistellungsaufträge in Summe noch korrekt sind.

Ein weiterer typischer Fehler ist das Vergessen des Freistellungsauftrags nach einem Bankwechsel. Wenn du ein neues Tagesgeldkonto eröffnest, denk daran, den Freibetrag neu zu verteilen. Der alte Auftrag bei der vorherigen Bank läuft sonst weiter und blockiert einen Teil deines Pauschbetrags.

Viele verlassen sich darauf, dass die Bank den Freibetrag automatisch optimal verteilt. Das ist nicht der Fall. Du bist selbst dafür verantwortlich, die Höhe deiner Freistellungsaufträge an deine erwarteten Erträge anzupassen. Eine falsche oder veraltete Steueridentifikationsnummer macht den Auftrag zudem unwirksam.